Начисление и уплата налогов
Содержание |
Текущая ситуация с начислением/расчетом налогов в АвтоПарк
НДФЛ
Предприятие исполняет функций налогового агента. В подсистеме учет заработной платы производится автоматический расчет и начисление суммы НДФЛ в разрезе ФЛ. Проводка (по каждому ФЛ), которой следует отразить начисление НДФЛ - д70 (ФЛ) к68 (Договор). В данный момент вторая сторона проводки в АвтоПарк не выполняется. Начисление по кредиту счета 68 под договором (договорами, поскольку расчеты с бюджетом по НДФЛ производятся двумя частями - по базовой ставке и ставке 35%) следует выполнить посредством оформления Жрн.
НДС
Учет НДС схож с учетом НДФЛ в том смысле, что это налоговое обязательство не образует расходы предприятия. В настоящее время в АвтоПарк производятся следующие проводки:
- Начисление НДС от реализации:
- д62(Дг) к90(ОМУ)
- д90(ОМУ) к68(Дг)
- Применение вычета по НДС:
- д68(Дг) к19(ОМУ)
- Списание сальдо по счету 68 по каждому договору односторонней проводкой в кредит счета 68.
По НДС с бюджетом расчеты, слава Богу, производятся по одному КБК - одностороннюю проводку к98 по договору по расчетам с бюджетом следует выполнить посредством Жрн.
ЕСН
Транспортный налог
Налог на имущество
Объекты
- Учетные разрезы
-
- Расчеты по налогам
- На счете 68.
- Расчеты по социальному обеспечению
- На счете 69.
- Договоры
- Номенклатура договоров определяется, фактически, номенклатурой различных кодов бюджетной классификации (КБК), применяемых для уплаты разного рода налоговых и иных подобных обязательств.
- СДР
- ОМУ
-
- Налоги.
- Штрафы.
- Пени.
Документооборот
Начисление налогового обязательства
Оформление обязательства об уплате налога
ИОД на сумму обязательства. Сумма обязательства выявляется различными способами:
- Из декларации (или авансового отчета) по соответствующему налогу;
- Из других учетных регистров, например, сведений по форме 2-НФДЛ;
- Предписание того или иного государственного органа - штрафы и пени.
Оплата обязательства
ИПП со ссылкой на ИОД. Типовая проводка д68 (или 69) к51.
