Бухгалтерская и налоговая отчетность в электронном виде

Версия 19:48, 4 декабря 2009

Форма бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде представляет из себя набор атрибутов, перечисленных в соответствующем приказе МНС о формате представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде. На основании описания формы осуществляется формирование пакета с бухгалтерской и налоговой отчетностью. Описание форм отчетности формируется автоматически (с помощью конвертеров) и не подлежит редактированию.

• Код.
• Вид.
• Наименование.
• Версия. Версия формата (по приказу МНС)
• КНД.

Описание атрибутов формы

• Таблица. Номер таблицы (раздела).
• Строка. Номер строки в текущей таблице.
• Атрибут. Уникальное наименование атрибута. Табличные атрибуты состоят из обязательного префикса "П", номера таблицы, номера строки и номера столбца.
• Название.
• Тип атрибута.
  • Число
  • Строка
  • Дата
  • Разрядность. Только для типа атрибута "Число".
• Вид атрибута.
  • Данные.
  • Вычисляемое поле.
  • Не заполняется.
  • Ручной ввод.
  • Константа.
• Признак обязательности заполнения.
  • Не может быть пустым - при выгрузке требуется обязательность наличия значения атрибута.
  • Может быть пустым.
• Формула. Заполняется только для атрибутов вида "Вычисляемое поле"
• Публичное имя. Заполняется только для атрибутов вида "Данные"

Виды отчетности

Декларация (авансовый расчет) по ЕСН

Декларация (авансовый расчет) по ВПС

Декларация (авансовый расчет) по ТН

Расчетная ведомость ФСС (форма 4-ФСС)

Методика заполнения

1. На основе данных из авансового отчета (декларации) по ЕСН за соответствующий период - "Налоговая база за отчетный период для исчисления единого социального налога" и "Суммы налоговых льгот" (таблица 1); "Начислен единый социальный налог", "Расходы на цели обязательного социального страхования" и "Получено... в возмещение" (таблица 2). Обратите особенное внимание на следующие обстоятельства:
   • Налоговое обязательство налогоплательщика следует из декларации. Декларация по ЕСН заполняется в целых рублях. Это значит, что начисление налогового обязательства предприятия должно производится в целых рублях. Но ведь порядок расчета ЕСН предполагает начисление ЕСН по каждому физическому лицу в рублях и копейках? Да, и, следовательно, сумма (по всем физлицам) рассчитанного ЕСН будет в рублях и копейках. Очевидно, возникает разница (в пределах 50 копеек) между рассчитанным ЕСН в целом по предприятию и величиной налогового обязательства, заявленного в декларации. Эту разницу необходимо начислять и относить, очевидно, на прочие расходы.
   • Те данные формы 4-ФСС, которые берутся (и должны полностью совпадать при камеральном контроле) из декларации по ЕСН, представлены, естественно, в целых рублях.
2. Из расчетных листов работников по конкретным видам начисления - таблицы 3 и 6. Кроме того, по тем же данным заполняется заполняется таблица 9.
3. Из документов учета отсутствия/оплаты по-среднему по конкретным кодам видов документов) - о количестве случаев и дней временной нетрудоспособности.
4. Ручной ввод - информация по путевкам и перечислениям в ФСС.

Индивидуальные для предприятия настройки

Для поддержки формы 4-ФСС необходимо сообщить Разработчику коды видов начислений, возмещаемых из средств Фонда социального страхования (ФСС РФ):

1. по временной нетрудоспособности;
2. по беременности и родам;
3. по уходу за ребенком до полутора лет, первый ребенок;
4. по уходу за ребенком до полутора лет, второй и последующие дети;
5. при рождении ребенка;
6. на погребение;
7. оплата дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом;
8. пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
9. пособие при усыновлении;
10. по временной нетрудоспособности при налогообложении ЕНВД;
11. по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве.

Декларация (авансовый расчет) по налогу на имущество организаций

Формирование отчетности по данной форме происходит на основании данных подсистемы Учет основных средств. Ставка налога на имущество указывается в свойстве моей организации 8017 и, в случае льгот по конкретным объектам ОС, в свойстве соответствующих объектов ОС 7053. При наличии налоговой льготы в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, код и сумма льготы указываются непосредственно в пакете с данными после формирования отчетности (атрибуты "КодЛгУмен" и "СумЛгУмен" соответственно).

Показатели декларации "Сумма авансовых платежей, исчисленная за отчетные периоды" подсчитываются автоматически на основании содержимого пакетов с расчетами по авансовым платежам (пакеты должны быть в состоянии "Сдан") за налоговый период.