Бухгалтерская и налоговая отчетность в электронном виде
(→Методика заполнения) |
|||
| Строка 16: | Строка 16: | ||
==Расчетная ведомость ФСС (форма 4-ФСС)== | ==Расчетная ведомость ФСС (форма 4-ФСС)== | ||
===Методика заполнения=== | ===Методика заполнения=== | ||
| − | #На основе данных из | + | #На основе данных из авансового отчета (декларации) по ЕСН за соответствующий период - "Налоговая база за отчетный период для исчисления единого социального налога" и "Суммы налоговых льгот" (таблица 1); "Начислен единый социальный налог", "Расходы на цели обязательного социального страхования" и "Получено... в возмещение" (таблица 2). Обратите особенное внимание на следующие обстоятельства: |
#*Налоговое обязательство налогоплательщика следует из декларации. Декларация по ЕСН заполняется в целых рублях. Это значит, что начисление налогового обязательства предприятия должно производится в целых рублях. Но ведь порядок расчета ЕСН предполагает начисление ЕСН по каждому физическому лицу в рублях и копейках? Да, и, следовательно, сумма (по всем физлицам) рассчитанного ЕСН будет в рублях и копейках. Очевидно, возникает разница (в пределах 50 копеек) между рассчитанным ЕСН в целом по предприятию и величиной налогового обязательства, заявленного в декларации. Эту разницу необходимо начислять и относить, очевидно, на прочие расходы. | #*Налоговое обязательство налогоплательщика следует из декларации. Декларация по ЕСН заполняется в целых рублях. Это значит, что начисление налогового обязательства предприятия должно производится в целых рублях. Но ведь порядок расчета ЕСН предполагает начисление ЕСН по каждому физическому лицу в рублях и копейках? Да, и, следовательно, сумма (по всем физлицам) рассчитанного ЕСН будет в рублях и копейках. Очевидно, возникает разница (в пределах 50 копеек) между рассчитанным ЕСН в целом по предприятию и величиной налогового обязательства, заявленного в декларации. Эту разницу необходимо начислять и относить, очевидно, на прочие расходы. | ||
#*Те данные формы 4-ФСС, которые берутся (и должны полностью совпадать при камеральном контроле) из декларации по ЕСН, представлены, естественно, в целых рублях. | #*Те данные формы 4-ФСС, которые берутся (и должны полностью совпадать при камеральном контроле) из декларации по ЕСН, представлены, естественно, в целых рублях. | ||
Версия 10:05, 7 февраля 2011
Бухгалтерская и налоговая отчетность в электронном виде (ЭБНО) представляет из себя набор атрибутов, перечисленных в соответствующем приказе МНС или ПФР о формате представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде. На основании описания формы отчетности осуществляется заполнение ЭБНО данными системы. Описание форм отчетности формируется автоматически (с помощью конвертеров) и не подлежит редактированию.
Содержание |
Заполнение данными системы
Выполняется соответствующий расчет и заполнение атрибутов ЭБНО. После заполнения данными некоторые атрибуты ЭБНО требуется заполнить вручную (атрибут может быть пустым как из-за принципиальной невозможности автоматического вычисления (например, атрибут "Количество страниц" в отчетности, представленной в электронном виде), так и из-за отсутствия необходимых для расчета подсистем АвтоПарк). Для удобства работы есть возможность скрыть заполненные атрибуты, оставив только требующие ручного заполнения. При переформировании ЭБНО с заполненными данными операторские изменения не удаляются. Для полной очистки ЭБНО используется "Полная очистка".
Транспортный файл
Формирует транспортный файл в специальном формате для проверки и передачи ЭБНО по телекоммуникационным каналам связи. Для создания транспортного файла используются предварительно подготовленные данные ЭБНО. При создании транспортного файла можно использовать ранее подготовленные данные, либо переформировать (обязательно, если после подготовки данных в ЭБНО вносились изменения). Транспортный файл создается в указанном пользователем месте либо на сменном диске. Если указаны и каталог хранения, и сменный диск, на сменном диске будет сохранена копия транспортного файла.
Печать
Печать в Word полностью сформированной ЭБНО по утвержденной в соответствующем приказе форме.
Выгрузка в Excel
Стандартная выгрузка данных ЭБНО в MS Excel (например, для выверки данных). Для некоторых форм ЭБНО существуют специальные формы выгрузки в Excel.
Расчетная ведомость ФСС (форма 4-ФСС)
Методика заполнения
- На основе данных из авансового отчета (декларации) по ЕСН за соответствующий период - "Налоговая база за отчетный период для исчисления единого социального налога" и "Суммы налоговых льгот" (таблица 1); "Начислен единый социальный налог", "Расходы на цели обязательного социального страхования" и "Получено... в возмещение" (таблица 2). Обратите особенное внимание на следующие обстоятельства:
- Налоговое обязательство налогоплательщика следует из декларации. Декларация по ЕСН заполняется в целых рублях. Это значит, что начисление налогового обязательства предприятия должно производится в целых рублях. Но ведь порядок расчета ЕСН предполагает начисление ЕСН по каждому физическому лицу в рублях и копейках? Да, и, следовательно, сумма (по всем физлицам) рассчитанного ЕСН будет в рублях и копейках. Очевидно, возникает разница (в пределах 50 копеек) между рассчитанным ЕСН в целом по предприятию и величиной налогового обязательства, заявленного в декларации. Эту разницу необходимо начислять и относить, очевидно, на прочие расходы.
- Те данные формы 4-ФСС, которые берутся (и должны полностью совпадать при камеральном контроле) из декларации по ЕСН, представлены, естественно, в целых рублях.
- Из расчетных листов работников по конкретным видам начисления - таблицы 3 и 6. Кроме того, по тем же данным заполняется заполняется таблица 9.
- Из документов учета отсутствия/оплаты по-среднему по конкретным кодам видов документов) - о количестве случаев и дней временной нетрудоспособности.
- Ручной ввод - информация по путевкам и перечислениям в ФСС.
Индивидуальные для предприятия настройки
Для поддержки формы 4-ФСС необходимо сообщить Разработчику коды видов начислений, возмещаемых из средств Фонда социального страхования (ФСС РФ):
- по временной нетрудоспособности;
- по беременности и родам;
- по уходу за ребенком до полутора лет, первый ребенок;
- по уходу за ребенком до полутора лет, второй и последующие дети;
- при рождении ребенка;
- на погребение;
- оплата дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом;
- пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
- пособие при усыновлении;
- по временной нетрудоспособности при налогообложении ЕНВД;
- по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве.
Декларация (авансовый расчет) по налогу на имущество организаций
Формирование отчетности по данной форме происходит на основании данных подсистемы Учет основных средств. Ставка налога на имущество указывается в свойстве моей организации 8017 и, в случае льгот по конкретным объектам ОС, в свойстве соответствующих объектов ОС 7053. При наличии налоговой льготы в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, код и сумма льготы указываются непосредственно в пакете с данными после формирования отчетности (атрибуты "КодЛгУмен" и "СумЛгУмен" соответственно).
Показатели декларации "Сумма авансовых платежей, исчисленная за отчетные периоды" подсчитываются автоматически на основании содержимого пакетов с расчетами по авансовым платежам (пакеты должны быть в состоянии "Сдан") за налоговый период.
