Бухгалтерская и налоговая отчетность в электронном виде
(→Бухгалтерская отчетность) |
|||
| Строка 10: | Строка 10: | ||
===Бухгалтерская отчетность=== | ===Бухгалтерская отчетность=== | ||
*4-ФСС: Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения | *4-ФСС: Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения | ||
| − | *РСВ-1: Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | + | *РСВ-1: Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам |
==Работа с ЭБНО== | ==Работа с ЭБНО== | ||
Версия 11:20, 14 ноября 2011
Бухгалтерская и налоговая отчетность в электронном виде (ЭБНО) представляет из себя набор атрибутов, перечисленных в соответствующем приказе МНС или ПФР о формате представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде. На основании описания формы отчетности осуществляется заполнение ЭБНО данными системы. Описание форм отчетности формируется автоматически (с помощью конвертеров) и не подлежит редактированию.
Содержание |
Реестр форматов ЭБНО
Налоговая отчетность
- КНД 1110018: Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год
- КНД 1152004: Налоговая декларация по транспортному налогу
- КНД 1152026: Налоговая декларация по налогу на имущество организаций
- КНД 1152027: Налоговый расчет по авансовым платежам по транспортному налогу
- КНД 1152028: Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций
Бухгалтерская отчетность
- 4-ФСС: Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения
- РСВ-1: Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Работа с ЭБНО
Заполнение данными системы
Выполняется соответствующий расчет и заполнение атрибутов ЭБНО. После заполнения данными некоторые атрибуты ЭБНО требуется заполнить вручную (атрибут может быть пустым как из-за принципиальной невозможности автоматического вычисления (например, атрибут "Количество страниц" в отчетности, представленной в электронном виде), так и из-за отсутствия необходимых для расчета подсистем АвтоПарк). Для удобства работы есть возможность скрыть заполненные атрибуты, оставив только требующие ручного заполнения. При переформировании ЭБНО с заполненными данными операторские изменения не удаляются. Для полной очистки ЭБНО используется "Полная очистка".
Первичный и уточненный расчеты
При представлении первичного расчета в поле "Номер" проставляется код 000. Если представляется уточненный расчет за соответствующий период, то указывается порядковый номер корректировки, например 001, 002 и т.д. Существует строгий контроль нумерации ЭБНО - в отчетном периоде все номера должны идти последовательно.
Использование ЭБНО за предыдущий расчетный период
При формировании некоторых ЭБНО за текущий расчетный период предлагается выбор из всех подходящих пакетов за предыдущий период. Для корректного формирования ЭБНО за текущий расчетный период с использованием данных из пакета за предыдущий период требуется строгое соответствие данных в ЭБНО за предыдущий период и данных, принятых в контролирующем органе (ПРФ, ИФНС). В случае выбора пункта "Не использовать ЭБНО за предыдущий период" будет выполнен расчет данных за предыдущий расчетный период.
Транспортный файл
Формирует транспортный файл в специальном формате для проверки и передачи ЭБНО по телекоммуникационным каналам связи. Для создания транспортного файла используются предварительно подготовленные данные ЭБНО. При создании транспортного файла можно использовать ранее подготовленные данные, либо переформировать (обязательно, если после подготовки данных в ЭБНО вносились изменения). Транспортный файл создается в указанном пользователем месте либо на сменном диске. Если указаны и каталог хранения, и сменный диск, на сменном диске будет сохранена копия транспортного файла.
Печать
Печать в Word полностью сформированной ЭБНО по утвержденной в соответствующем приказе форме.
Выгрузка в Excel
Стандартная выгрузка данных ЭБНО в MS Excel (например, для выверки данных). Для некоторых форм ЭБНО существуют специальные формы выгрузки в Excel.
Особенности заполнения некоторых форм ЭБНО
Расчетная ведомость ФСС (форма 4-ФСС)
Методика заполнения
- Из расчетных листов работников по конкретным видам начислений - суммы расходов по видам пособий.
- Из документов учета отсутствия/оплаты по-среднему по конкретным видам документов - количество случаев и дней временной нетрудоспособности.
- Ручной ввод - информация по путевкам и перечислениям в ФСС, по пеням и штрафам.
Индивидуальные для предприятия настройки
Для поддержки формы 4-ФСС необходимо сообщить Разработчику коды видов начислений, возмещаемых из средств Фонда социального страхования (ФСС РФ):
- по временной нетрудоспособности;
- по беременности и родам;
- по уходу за ребенком до полутора лет, первый ребенок;
- по уходу за ребенком до полутора лет, второй и последующие дети;
- при рождении ребенка;
- на погребение;
- оплата дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом;
- пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
- пособие при усыновлении;
- по временной нетрудоспособности при специальном режиме налогообложения;
- по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве.
РСВ-1 Расчет по страховым взносам на ОПС и ОМС
При формировании расчета, начиная с с 2011 года, требуются данные из ЭБНО за предыдущий расчетный период (предыдущий год), а так же данные за предыдущий расчетный период (кроме формирования ЭБНО за первый квартал). По умолчанию при каждом переформировании ЭБНО предлагается выбрать пакет за предыдущий расчетный период. Поведение может быть изменено (по Техническому требованию) - выбранный при первоначальном формировании код пакета будет сохранен в атрибуте "ПакетПредПериод" и при последующем переформировании будет использоваться для получения данных за предыдущий расчетный период. Если необходимо изменить номер ЭБНО за предыдущий расчетный период, следует либо очистить номер пакета в ЭБНО, либо выполнить "Полную очистку" ЭБНО.
Декларация (авансовый расчет) по налогу на имущество организаций
Формирование отчетности по данной форме происходит на основании данных подсистемы Учет основных средств. Ставка налога на имущество указывается в свойстве моей организации 8017 и, в случае льгот по конкретным объектам ОС, в свойстве соответствующих объектов ОС 7053. При наличии налоговой льготы в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, код и сумма льготы указываются непосредственно в пакете с данными после формирования отчетности (атрибуты "КодЛгУмен" и "СумЛгУмен" соответственно).
Показатели декларации "Сумма авансовых платежей, исчисленная за отчетные периоды" подсчитываются автоматически на основании содержимого пакетов с расчетами по авансовым платежам (пакеты должны быть в состоянии "Сдан") за налоговый период.
