Касса, банк
Содержание |
Заполнение справочников
- Учетные разрезы
-
- Касса
- по счету 50 для учета денежных средств в кассе предприятия. Тип допустимого сальдо "Только дебетовое".
- Расчетный счет
- по счету 51 для учета денежных средств на расчетных счетах предприятия. Тип допустимого сальдо "Только дебетовое".
- Переводы в пути
- по счету 57 для учета движения денежных средств. Тип допустимого сальдо "Только дебетовое".
- Виды операций
-
- Перемещение денежных средств
- для оформления платежных документов, отражающих движение денежных средств между кассой и банком. Тип - "Зависит от документа".
Касса
Движение денежных средств в кассе или на расчетных счетах отражается с помощью платежных документов. Для оформления выдачи наличных денег из кассы организации применяются расходные кассовые ордера РКО (форма КО-2), для оформления поступления наличных денег в кассу организации - приходные кассовые ордера ПКО (форма КО-1). Для отражения результатов инвентаризации фактического наличия денежных средств и денежных документов в кассе организации применяется Акт инвентаризации наличных денежных средств АИН (форма ИНВ-15).
Ввод начальных остатков
Дата начала учета кассовых операций определяется значением поля "Отношение к учету" учетного разреза "Касса". Значение этого поля оформляется Разработчиком, по соответствующему запросу. Ввод начальных данных осуществляется с помощью Акта инвентаризации наличных денежных средств (излишки) (АИИ) на дату, предшествующую началу учета. Вид операции - "Вступительное сальдо". Схема операции:
| Проводка | |
| Обороты | Сумма платежного документа, +, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | р/с или касса, 902, Указанный 'Касса' |
| Кредит | Пустой, Пустая, Указанный 'Фиктивный разрез' |
Кассовая книга (КО-4)
По итогам работы кассы на основании оформленных ПКО, РКО и АИН можно сформировать кассовую книгу (форма КО-4) (см. "Главное меню-Бухгалтерия-Итоги-Отчеты-Касса, банк-Кассовая книга-CshBk,CshRp вкладной лист и отчет кассира"). Вкладные листы кассовой книги можно формировать как за текущую дату, так и за период.
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (КО-3)
Журнал регистрации по форме КО-3 можно получить в отчете "Главное меню-Бухгалтерия-Итоги-Отчеты-Касса, банк-PD100[E] Платежи за период".
Акты инвентаризации наличных денежных средств (ИНВ-15)
По факту проведения инвентаризации наличных средств оформляется акт инвентаризации. При обнаружении недостачи это "Акт инвентаризации (недостачи)" (АИН), при обнаружении излишков по кассе - "Акт инвентаризации (излишки)" (АИИ).
Схема операций для АИН (д73(ФЛ)-к50):
| Проводка | Списание выявленной недостачи в ЛС работника |
| Обороты | Сумма ссылки на ФЛ из ПД, +, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | Физлицо, Только деньги, Указанный 'Недостача' |
| Кредит | р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Касса' |
Схема операций для АИИ (д50-к91):
| Проводка | |
| Обороты | Сумма ссылки на ФЛ из ПД, +, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Касса' |
| Кредит | Пустой, Пустая, Указанный 'Излишки' |
Банк
Поступление денежных средств на расчетные счета оранизации отражается входящим платежным поручением (ВПП), входящим мемориальным ордером (ВМО), входящим требованием-порученим (ВТП) (в АвтоПарк не поддерживается в силу специфики автотранспортных предприятий) и объявлениями на взнос наличными (ОВН). Расход денежных средств с расчетных счетов отражается исходящими платежными поручениями (ИПП), исходящими мемориальными ордерами (ИМО), исходящими требованиями-поручениями (ИТП) и чеками на получение денег (ЧНД).
На основании оформленных платежных документов можно получить выписки с банковских счетов ("Главное меню-Бухгалтерия-Итоги-Отчеты-Касса, банк-выписки с Банковских счетов").
Ввод начальных остатков
Дата начала учета банковских операций определяется значением поля "Отношение к учету" учетного разреза "Расчетный счет". Значение этого поля оформляется Разработчиком, по соответствующему запросу. Ввод начальных данных осуществляется с помощью Входящего мемориального ордера (ВМО) на дату, предшествующую началу учета. Вид операции - "Вступительное сальдо". Схема операции:
| Проводка | |
| Обороты | Сумма платежного документа, +, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | р/с или касса, 902, Указанный 'Расчетный счет' |
| Кредит | Пустой, Пустая, Указанный 'Фиктивный разрез' |
Перемещение денежных средств
Оформляется платежными документами с видом операции "Перемещение денежных средств".
Из кассы в банк (инкассация)
Расход денег из кассы при передаче в банк оформляется с помощью РКО:
| Проводка | Расход из кассы |
| Обороты | Сумма платежного документа, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | Единственный, Только деньги, Указанный 'Переводы в пути' |
| Кредит | р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Касса' |
Зачисление денег на расчетный счет оформляется с помощью ОВН:
| Проводка | Зачисление на расчетный счет |
| Обороты | Сумма платежного документа, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Расчетный счет' |
| Кредит | Единственный, Только деньги, Указанный 'Переводы в пути' |
Из банка в кассу
Получение денег в банке с расчетного счета доверенным лицом оформляется с помощью ЧНД:
| Проводка | Списание с расчетного счета |
| Обороты | Сумма платежного документа, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | Единственный, Только деньги, Указанный 'Переводы в пути' |
| Кредит | р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Расчетный счет' |
Внесение денег в кассу оформляется с помощью ПКО:
| Проводка | Поступление денег в кассу |
| Обороты | Сумма платежного документа, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Касса' |
| Кредит | Единственный, Только деньги, Указанный 'Переводы в пути' |
Излишки при инкассации
Во время инкассации денежных средств банком была обнаружены излишки. В результате на расчетный счет по ОВН зачислена сумма большая, чем было выдано из кассы по РКО. Акт об излишках отражается с помощью Жрн. Проводка выглядит следующим образом:
- Дебет
- Тип объекта: Единственный объект.
- Учетный разрез: Разрез по счету 57.
- Кредит
- Тип объекта: Статья доходов и расходов.
- Учетный разрез: Разрез, по которому на данной СДР ведется учет "Продаж по СДР".
Недостача при инкассации
Перевод средств между расчетными счетами
Перевод средств между расчетными счетами оформляется двумя платежными документами с видом операции "Перемещение денежных средств":
- ИПП на перевод с расчетного счета. Проводка д57-к51:
| Проводка | |
| Обороты | Сумма платежного документа, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | Единственный, Только деньги, Указанный 'Переводы в пути' |
| Кредит | р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Расчетный счет' |
- ВПП на зачисление средств на расчетный счет. Проводка д51-к57. Оформляется на основании выписки с банковского счета.
| Проводка | |
| Обороты | Сумма платежного документа, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Расчетный счет' |
| Кредит | Единственный, Только деньги, Указанный 'Переводы в пути' |
Клиент-банк
Частые вопросы
Почему КПП выводится не во всех ИПП
При печати платежных поручений и их выгрузке в клиент-банк система указывает КПП плательщика и получателя только для бюджетных платежей и для платежей между филиалами одного предприятия.
