Учет материальных ценностей в подотчете
Подотчет предназначен для учета материальных ценностей, выданных работнику в пользование. Обычно в подотчете учитываются ИХП и спецодежда, учет ведется на забалансовом счете.
Содержание |
Объект учета
Учет ведется по специальному месту хранения - МХ подотчетного лица. Соответствующее МХ создается для каждого работника автоматически при первом отпуске ОМУ ему в подотчет. Явно оформить такое МХ можно с помощью локального меню работника "F9 - Ценности - Сервисные процедуры - Оформить место хранения подотчетного лица".
Заполнение справочников
Корреспонденции
- Приход в подотчет
- Поступление ТМЦ в подотчет при отпуске со склада. Тип "Дебет", вид "Специальные обороты".
Виды операций
- Передача из ПО в ПО
- Для оформления ТД на передачу ТМЦ между подотчетными лицами. Тип "Приход".
- Списание из ПО
- Для списания из ПО, например, по износу. Тип "Расход".
Схемы операций
Отпуск в подотчет (ТОВ)
Вид операции "Отпуск/возврат в производство".
| Проводка | Отпуск со склада |
| Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | СДР, Только деньги, Расходы по СДР |
| Кредит | ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто) |
| Проводка | Приход в ПО |
| Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | ОМУ (п/о), 'Приход в подотчет', ТМЦ в подотчете |
| Кредит | Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный |
- Описание схемы операции в старой нотации (без использования статей доходов и расходов)
- См. Устаревшие типовые схемы операций.
Передача из подотчета в подотчет (МСП)
Вид операции "Передача из ПО в ПО".
| Проводка | Передача из подотчета в подотчет |
| Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | ОМУ МХ, Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете |
| Кредит | ОМУ МХ2, Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете |
Возврат из подотчета (ВиП)
Вид операции "Отпуск/возврат в производство".
| Проводка | Приход на склад |
| Обороты | Строка товарного документа, +, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто) |
| Кредит | СДР, Только деньги, Расходы по СДР |
| Проводка | Списание из ПО |
| Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный |
| Кредит | ОМУ (п/о), Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете |
- Описание схемы операции в старой нотации (без использования статей доходов и расходов)
- См. Устаревшие типовые схемы операций.
Списание из подотчета (ТОВ)
Схема операции для списания из подотчета по износу, по утере и т.п. Вид операции "Списание из ПО". Выполняется односторонняя проводка:
| Проводка | Списание из подотчета |
| Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный |
| Кредит | ОМУ (п/о), Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете |
Таксировка подотчета
Расценка движения ОМУ в подотчете выполняется автоматически.
До применения расценки проводок под ТД на списание ОМУ по средней цене для описания таксировки подотчета применялись схемы операций специального вида, см. Типовые схемы операций (устаревшие).
