Учет материальных ценностей (внедрение)

Материал из AutoPark
Перейти к: навигация, поиск

Внедрение подсистемы Учет материальных ценностей (УМЦ).

Содержание

Права пользователей

Бухгалтеры материальной части должны входить в группу пользователей STOCK.

Подготовительные мероприятия

Внедрение подсистемы УМЦ происходит в несколько этапов:

Заполнение справочника объектов материального учета (ОМУ)

Для автоматической загрузки справочника ОМУ из программного комплекса, использовавшегося для учета МЦ до АвтоПарк, необходимо предоставить нам данные по имеющимся в наличии материальным ценностям. Данные должны быть упорядочены (например в виде Excel-таблицы) и как можно более полные. Обязательным минимумом является наличие следующих показателей:

Обучение персонала

В тестовом режиме (без формирования проводок) бухгалтеры вводят реальные товарные документы на приход МЦ, отпуск в производство и т.п. При этом добавляются необходимые записи в справочники:

Виды операций
Записи добавляются исходя из содержания и физического смысла операций, которые отражают эти документы. Например "Покупка", "Производство" (для отпуска в производство и возврата из него) и т.п.
Статьи доходов и расходов
Записи добавляются при оформлении документов на отпуск со склада исходя из бухгалтерской проводки (синтетический учет, следует из набора учетных разрезов, указанного в статье доходов и расходов) и номенклатуры затрат (аналитический учет, собственно сами СДР). Например "Колонна 1" (счет 20), "Столовая" (счет 29) и т.п.

Настройка справочников

Производится настройка справочников учетных разрезов, схем учета ОМУ и схем операций по видам, добавленным на предыдущем этапе.

Оформление схем учета ОМУ

Для каждого вида ОМУ оформляется несколько учетных разрезов: по одному на каждое состояние, по которому ведется учет: новый, б/у, требующие ремонта (трр), восстановленные (вст) и непригодные к эксплуатации (нпэ). Для каждого вида ОМУ и режима, соответствующего состоянию ОМУ, оформляется схема учета ОМУ. Для каждой схемы учета ОМУ описывается соответствующий набор учетных разрезов, в котором указываются разрезы для назначений:

Разумеется, не для всех видов ОМУ ведется учет сразу по всем состояниям (режимам движения), например, не бывает "Материалов б/у", так что схемы учета ОМУ и соответствующие учетные разрезы следует добавлять только по мере необходимости.

Так же следует заранее определиться с видами объектов, которые будут учитываться в подотчете. Обычно это "ИХП" и "Спецодежда". Следует иметь ввиду, что обычно учет в подотчете ведется за балансом в количественном выражении. В подотчете учитываются объекты, которые выданы работнику в пользование. В случаях, когда ТМЦ отпускаются со склада на отдел (например в ремзону с последующим списанием на ремонт ТС), то речь не о выдаче в подотчет, а об обычном межскладском перемещении в соответствующее место хранения ("Ремзона").

Корреспонденции

Ввод начальных остатков

Начальные остатки вводятся с помощью ВиП с видом операции "Начальные данные" на дату, предшествующую дате начала учета МЦ (на которую, сосбственно, и вводятся остатки). Схема операций для ввода остатков по МХ выглядит следующим образом:

Проводка Начальные остатки по МХ
Обороты Строка товарного документа,  +,  0,  +, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
Специальное правило Пустое, Параметры оставить пустыми
Дебет ОМУ МХ, 903, Запасы (нетто)
Кредит Пустой, Пустая, Указанный 'Фиктивный'

Схема операций для ввода остатков МЦ в подотчете у материально-ответственного лица. В отличии от ввода остатков по складу в данном случае указывается вид операции "Начальные остатки ТМЦ в ПО":

Проводка Начальные остатки в подотчете
Обороты Строка товарного документа,  +,  0,  +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило Пустое, Параметры оставить пустыми
Дебет ОМУ (п/о), 903, ТМЦ в подотчете
Кредит Пустой, Пустая, Указанный 'Фиктивный разрез'

Для автоматизированного импорта в АвтоПарк необходимо предоставить нам данные о количестве и стоимости ОМУ в разрезе местонахождения объектов (по складам и подотчетным лицам). Данные должны быть подготовлены по состоянию на начало месяца, с которого предполагается начать учет материальных ценностей в АвтоПарк.

Промышленная эксплуатация

Выполняется камеральная проверка импортированных остатков с помощью отчетности подсистемы УМЦ. Например, с помощью отчета "Инвентаризационная опись на начало месяца", сводов бухгалтерских проводок и т.п. После устранения возможных ошибок начинается промышленная эксплуатация подсистемы: товарные документы оформляются в АвтоПарк. Правильность проводок контролируется с помощью "Протоколов обработки документов" (F9 на документе).

Личные инструменты
Пространства имён
Варианты
Действия
Навигация
Инструменты
Другие ресурсы