Учет основных средств (внедрение)
Содержание |
Подготовительные мероприятия
Начальный этап
На начальном этапе в меню добавляется соответствующий раздел ("Главное меню-Ценности-Основные средства"), заполняются справочники видов основных средств, амортизационных групп и ОКОФ.
Импорт начальных данных
- Необходимо заполнить файл для импорта ОС данными о стоимости, начисленной амортизации, сроках полезного использования и т.д. по состоянию на дату предполагаемого старта подсистемы. Шаблон файла высылается по запросу. Описания полей выполнены в виде примечаний - выводятся на экран при наведении курсора на их названия в первой строке шаблона.
- Имеет смысл после ввода информации по части объектов отослать результат нам для проверки, что все данные вводятся корректно.
- Перед отправкой нам готового файла необходимо убедиться в правильности итоговых значений стоимости в целом по предприятию (см. соответствующую страницу шаблона).
- После заполнения файла, следует его отправить нам. На его основании производится импорт ОС в АвтоПарк.
Разнесение амортизации по пробегам
В АвтоПарк существует возможность начислять амортизацию ОС, сопоставленных транспортным средствам (ТС), на разные счета покрытия пропорционально пробегам по разным видам перевозок. Необходимо выбрать, как вы будете использовать данную возможность:
- Не использовать вообще разнесение амортизации пропорционально пробегам.
- Использовать только для ОС с видом амортизации "от пробега".
- Использовать для всех ОС сопоставленных ТС.
и сообщить свой выбор нам.
В случае, если вы хотите использовать разнесение амортизации, следует составить и переслать нам таблицу, в которой для каждого вида перевозок согласно справочнику указать счет покрытия амортизации (в той же нотации, в которой счета покрытия указывались в файле с данными для импорта). Для некоторых видов перевозок можно указать пустой счет, это будет означать, что пробег по данному виду перевозок будет амортизироваться не на конкретный счет, а на счет, следующий из описания данного ОС. На этот же счет будет начисляться амортизация для ОС с линейным методом при отсутствии пробега за расчетный месяц. При желании, отдельной колонкой в этой же таблице можно указать забалансовые счета для разнесения по пробегам амортизации в налоговом учете (НУ), но обычно в НУ разнесение амортизации по пробегам не применяется.
Настройка справочников
При импорте заполняется справочник основных средств, групп однородных объектов ОС, вставляются акты ввода в эксплуатацию (АПр) и товарные документы с начальным сальдо стоимости и амортизации ОС (ВиП). Кроме того, в справочники автоматически вставляются необходимые записи, такие как разрезы учета ОС и покрытия амортизации, виды и схемы операций и т.п.
Предопределенные значения справочников
В программу заложены следующие значения справочников для работы отчетов и операций, описывающих движение и амортизацию ОС:
- Учетные разрезы
- Балансовая стоимость в бухучете. Разрезы можно выбирать по источнику поступления (собственные средства, целевое финансирование и т.п.), назначению (производственные, непроизводственные)) и учету амортизации (делится на учет амортизации объектов, приобретенных за счет бюджета в 98-99гг, безвозмездной передачи в 98-99г, целевого финансирования и пр.).
- Амортизация в бухучете. Разрезы можно выбирать по отношению к балансу (балансовый, забалансовый) и учету амортизации.
- Балансовая стоимость объектов не введенных в эксплуатацию. Разрезы выбираются по источнику поступления средств (собственные, бюджет и т.п.).
- Забалансового учета ОС с методом "сразу в расход".
- Балансовая стоимость в налоговом учете.
- Амортизация в налоговом учете.
- Налоговый учет ОС списанных "сразу в расход".
- Разрезы покрытия амортизации в зависимости от показателя месячного накопителя на котором накапливался пробег ОС (для амортизации пропорционально пробегу по видам перевозок).
- Показатели месячного накопителя для накопления пробега в зависимости от вида перевозок.
Запуск
Выполняется камеральная проверка начальных данных с помощью отчетности подсистемы Учет основных средств. Например с помощью отчета KeyAs[E] "Анализ имущественного комплекса на начало месяца", сводов бухгалтерских проводок и т.п. После устранения возможных ошибок - начинается промышленная эксплуатация подсистемы: Товарные документы, отражающие движение ОС, оформляются в АвтоПарк. Правильность проводок по товарным документам контролируется с помощью "Протоколов обработки документов" (F9 на документе), правильность начисления амортизации - с помощью отчетности подсистемы Учет основных средств.
