Бухгалтерская и налоговая отчетность в электронном виде

Материал из AutoPark
Перейти к: навигация, поиск

Бухгалтерская и налоговая отчетность в электронном виде (ЭБНО) представляет из себя набор атрибутов, перечисленных в соответствующем приказе МНС или ПФР о формате представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде. На основании описания формы отчетности осуществляется заполнение ЭБНО данными системы. Описание форм отчетности формируется автоматически (с помощью конвертеров) и не подлежит редактированию.

Содержание

Реестр форматов ЭБНО

Налоговая отчетность

Бухгалтерская отчетность

Работа с ЭБНО

Заполнение данными системы

Выполняется соответствующий расчет и заполнение атрибутов ЭБНО. После заполнения данными некоторые атрибуты ЭБНО требуется заполнить вручную (атрибут может быть пустым как из-за принципиальной невозможности автоматического вычисления (например, атрибут "Количество страниц" в отчетности, представленной в электронном виде), так и из-за отсутствия необходимых для расчета подсистем АвтоПарк). Для удобства работы есть возможность скрыть заполненные атрибуты, оставив только требующие ручного заполнения. При переформировании ЭБНО с заполненными данными операторские изменения не удаляются. Для полной очистки ЭБНО используется "Полная очистка".

Первичный и уточненный расчеты

При представлении первичного расчета в поле "Номер" проставляется код 001. Если представляется уточненный расчет за соответствующий период, то указывается порядковый номер корректировки, например 002, 003 и т.д. Существует строгий контроль нумерации ЭБНО - в отчетном периоде все номера должны идти последовательно.

Использование ЭБНО за предыдущий расчетный период

Расчетный период - это обычно календарный год. В некоторых ЭБНО требуется заполнять данные "на начало расчетного периода", то есть на начало года, по результатам отчетности прошлого года. Когда в Системе имеется единственная "предыдущая" ЭБНО со статусом "Сдан", ее данные выбираются автоматически. В других случаях при наличии ЭБНО за предыдущий расчетный период, предлагаются на выбор все подходящие ЭБНО. Если предыдущая отчетность по какой-то причине не годится, то можно выбрать "Не использовать ЭБНО за предыдущий период" и заполнить вручную данные предыдущих периодов.

Использование ЭБНО за предыдущий отчетный период

Отчетный период - это обычно квартал. При формировании некоторых ЭБНО требуются данные из предыдущего квартала. Если в Системе имеется единственная "предыдущая" ЭБНО со статусом "Сдан", ее данные выбираются автоматически. В других случаях предлагается выбор из всех подходящих пакетов за предыдущий период. Для корректного формирования ЭБНО за текущий отчетный период с использованием данных из пакета за предыдущий период требуется строгое соответствие данных в ЭБНО за предыдущий период и данных, принятых в контролирующем органе (ПФР, ФНС). В случае выбора пункта "Не использовать ЭБНО за предыдущий период" будет выполнен расчет данных за предыдущий отчетный период.

Транспортный файл

Транспортный файл создается в специальном формате для проверки и передаче по телекоммуникационным каналам связи. Файл создается в указанной пользователем папке. При выборе сменного диска на нем будет сохранена копия транспортного файла. Транспортный файл создается на основе подготовленных по ЭБНО данных. Если процедура создания транспортного файла уже выполнялась, следует обратить внимание на время последней модификации ЭБНО и время подготовки данных для формирования транспортного файла. Если в данные ЭБНО вносились изменения (дата/время подготовки данных меньше, чем дата/время последней модификации ЭБНО), настоятельно рекомендуется создание транспортный файл в режиме "с переформированием данных". Существует два режима создания транспортного файла:

Печать

Печать в Word полностью сформированной ЭБНО по утвержденной в соответствующем приказе форме.

Выгрузка в Excel

Стандартная выгрузка данных ЭБНО в MS Excel (например, для выверки данных). Для некоторых форм ЭБНО существуют специальные формы выгрузки в Excel.

Особенности заполнения некоторых форм ЭБНО

Расчетная ведомость ФСС (форма 4-ФСС)

Методика заполнения

  1. Из расчетных листов работников по конкретным видам начислений - суммы расходов по видам пособий.
  2. Из документов учета отсутствия/оплаты по-среднему по конкретным видам документов - количество случаев и дней временной нетрудоспособности.
  3. Ручной ввод - информация по путевкам и перечислениям в ФСС, по пеням и штрафам.

Предварительная подготовка

РСВ-1 Расчет по страховым взносам на ОПС и ОМС

Корректирующие РСВ, начиная с 2014 года

Корректирующую РСВ, начиная с 2014 года, требуется подавать с исходными сведениями персучета за корректируемый период. Для формирования корректирующей РСВ необходимо выполнить следующее:

Декларация (авансовый расчет) по налогу на имущество организаций

Формирование отчетности по данной форме происходит на основании данных подсистемы Учет основных средств. Ставка налога на имущество указывается в свойстве моей организации 8017 и, в случае льгот по конкретным объектам ОС, в свойстве соответствующих объектов ОС 7053. При наличии налоговой льготы в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, код и сумма льготы указываются непосредственно в пакете с данными после формирования отчетности (атрибуты "КодЛгУмен" и "СумЛгУмен" соответственно).

Показатели декларации "Сумма авансовых платежей, исчисленная за отчетные периоды" подсчитываются автоматически на основании содержимого пакетов с расчетами по авансовым платежам (пакеты должны быть в состоянии "Сдан") за налоговый период.

Формы бухгалтерской и налоговой отчетности

Оформление

Код
Наименование
КНД
Форма по КНД.
Версия
Номер версии электронного формата отчетности.
Период применимости
Вид
Расчетная ведомость ФСС
Декларация по НДС
и др.
Описание формы
Личные инструменты
Пространства имён
Варианты
Действия
Навигация
Инструменты
Другие ресурсы