Модификации налогообложения
м (→Оформление) |
м (→Возврат переплаты) |
||
| (не показаны 28 промежуточных версий 5 участников) | |||
| Строка 4: | Строка 4: | ||
;Код: | ;Код: | ||
;Наименование: | ;Наименование: | ||
| − | ; | + | ;[[Время в АвтоПарк#Период применимости записи|Период применимости]]. |
;Вид: | ;Вид: | ||
:*Смотри код МНС. Модификация, созданная в соответствии с классификацией доходов и вычетов Налоговой службы. | :*Смотри код МНС. Модификация, созданная в соответствии с классификацией доходов и вычетов Налоговой службы. | ||
| Строка 15: | Строка 15: | ||
:*Выплаченный налог текущего года. Используется для учета удержанного в текущем году налога вне Системы. | :*Выплаченный налог текущего года. Используется для учета удержанного в текущем году налога вне Системы. | ||
:*Передано на взыскание. Используется в автоматически формируемых справках при невозможности удержания налога у уволенных физических лиц. | :*Передано на взыскание. Используется в автоматически формируемых справках при невозможности удержания налога у уволенных физических лиц. | ||
| + | :*Сумма удержания сверх ограничения. Используется для удержания налога в размере более половины заработка за месяц. | ||
;Код МНС: Заполняется только если в виде указано "Смотри код МНС". Соответствует кодам доходов и вычетов МНС. Все свойства, необходимые для правильного расчета НДФЛ, скрыты внутри программы и следуют только из вида модификации и кода МНС. | ;Код МНС: Заполняется только если в виде указано "Смотри код МНС". Соответствует кодам доходов и вычетов МНС. Все свойства, необходимые для правильного расчета НДФЛ, скрыты внутри программы и следуют только из вида модификации и кода МНС. | ||
| − | ==Передача на взыскание в налоговую инспекцию== | + | ==Справки по НДФЛ== |
| + | Данные для расчета налога на доходы физического лица (НДФЛ). | ||
| + | ===Оформление=== | ||
| + | ;Вид: | ||
| + | :;С предыдущего места работы: Сведения о доходах и налогах ФЛ с предыдущего места работы (из справки). Доходы предыдущего места работы анализируются для предоставления стандартных вычетов. | ||
| + | :;Собственные модификации: Предоставляемые работнику налоговым агентом, например стандартные вычеты, имущественные налоговые вычеты. | ||
| + | :;Корректировка: Подгонка (корректировка) вычетов для передачи [[Сведения о доходах физических лиц в налоговую службу|сведений о доходах в Налоговую службу]]. | ||
| + | :;В год запуска системы: Доходы, вычеты и налоги, предоставленные и удержанные налоговым агентом в календарном году до пуска Системы в эксплуатацию. | ||
| + | :;Автоматически начисленные: Формируемые автоматически из необлагаемых доходов расчетного листа (например, материальная помощь), фиксация передачи долга по НДФЛ увольняющегося работника, если невозможно удержать. | ||
| + | :;Фиктивная: Налоговые данные, не относящиеся к налоговому агенту. Например, для отражения доходов и налогов других налоговых агентов. Использование требует согласования с разработчиком. | ||
| + | ;Дата: Дата оформления справки или дата налогового уведомления для предоставления имущественных вычетов. | ||
| + | ;Исходный номер: Произвольно, может быть пустым. Номер налогового уведомления для предоставления имущественных вычетов. | ||
| + | :Внутренний номер: Назначается автоматически. | ||
| + | ;Модификации налогообложения: | ||
| + | :;Модификация налогообложения (МНО): | ||
| + | :;Действует с (по): Период применения МНО по месяц окончания действия (включительно). Стандартные вычеты не предоставляются в месяцы, когда работник не в штате. Если работник имел перерыв в стаже (увольнялся и опять принят на работу) в календарном году, следует закрывать налоговые справки месяцем увольнения и открывать новые с месяца приема, то есть прерывать действие стандартных вычетов не время увольнения. | ||
| + | :;Величина: Может быть пустой. Система допускает указание величины только в некоторых МНО, например, для стандартных вычетов и для "Заявления о возврате". | ||
| + | |||
| + | ==Примеры== | ||
| + | ===Передача на взыскание в налоговую инспекцию=== | ||
Необходимость передачи на взыскание возникает в случае невозможности удержать начисленный налог в полном объеме при увольнении работника или при расчете зарплаты за последний месяц налогового периода (декабрь) из-за ограничений, установленных НК. Во время досчета лицевого счета работника при возникновении факта передачи на взыскание появляется соответствующее сообщение. | Необходимость передачи на взыскание возникает в случае невозможности удержать начисленный налог в полном объеме при увольнении работника или при расчете зарплаты за последний месяц налогового периода (декабрь) из-за ограничений, установленных НК. Во время досчета лицевого счета работника при возникновении факта передачи на взыскание появляется соответствующее сообщение. | ||
Существует возможность регулирования величины "Передано на взыскание в налоговую инспекцию". По взаимному согласию сторон, т.е. при наличии заявления работника о разрешении удержания налога сверх ограничения и соответствующей позиции налогового агента (администрации Вашего предприятия), возможно удержание НДФЛ сверх установленного НК ограничения. | Существует возможность регулирования величины "Передано на взыскание в налоговую инспекцию". По взаимному согласию сторон, т.е. при наличии заявления работника о разрешении удержания налога сверх ограничения и соответствующей позиции налогового агента (администрации Вашего предприятия), возможно удержание НДФЛ сверх установленного НК ограничения. | ||
| Строка 37: | Строка 57: | ||
Обратите внимание, что справку и, соответственно, модификацию необходимо оформлять в расчетном месяце. Кроме того, обратите внимание, что заявление об удержании сверх ограничения невозможно применить задним числом. Если в расчетном месяце какая-либо сумма налога передана на взыскание, то после закрытия месяца "отыграть назад" уже нельзя. | Обратите внимание, что справку и, соответственно, модификацию необходимо оформлять в расчетном месяце. Кроме того, обратите внимание, что заявление об удержании сверх ограничения невозможно применить задним числом. Если в расчетном месяце какая-либо сумма налога передана на взыскание, то после закрытия месяца "отыграть назад" уже нельзя. | ||
===Отмена передачи на взыскание=== | ===Отмена передачи на взыскание=== | ||
| − | Обратите внимание, что зарегистрированный в АвтоПарк факт передачи на | + | Обратите внимание, что после закрытия месяца зарегистрированный в АвтоПарк факт передачи на взыскание не исчезнет "сам собой". Если оказалось, что передача на взыскание была зарегистрирована напрасно (например, выявили и исправили ошибку в прошлых периодах), следует выполнить процедуру отмены - "F9-Налоги-налог на Доходы (НДФЛ)-Отмена передачи на взыскание". |
| − | == | + | ===Стандартные вычеты=== |
| − | + | Стандартные вычеты, предоставляемые на работника и иждивенцев обычно оформляют в одной справке. Дату и номер в "шапке" налоговой справки рекомендуется указывать дату оформления (календарную) и номер по-порядку, например 1. На каждого иждивенца необходима отдельная модификация налогообложения. Например, для двоих детей следует оформить две МНО "на ребенка" с соответствующими сроками действия "По". | |
| − | === | + | |
| − | + | ===Отрицательный доход=== | |
| − | + | В случае, когда справка о доходах не формируется по причине "отрицательный доход", следует оформить [[Сведения_о_доходах_физических_лиц_в_налоговую_службу#Отрицательный доход|специальные справки для исправления]]. | |
| − | + | ===Справка с предыдущего места работы=== | |
| − | + | Обязательно оформлять МНО о полученных доходах (заработной плате и других). Выплаченный налог и вычеты оформлять не обязательно, эта информация в расчете НДФЛ на сегодня никак не участвует. Выбирать МНО с соответствующим кодом МНС, например для зарплаты МНО с кодом МНС 2000. | |
| − | + | ===Возврат переплаты=== | |
| − | + | Оформить отдельную справку вида "Собственные модификации", дата - календарная дата оформления, исходный номер - произвольно. МНО "Заявление о возврате", даты "С" и "По" обязательно расчетный месяц (если указать закрытый месяц - никаких возвратов не делается, справка игнорируется), величина не указывается (пусто), поскольку исчисляется автоматически. Например, для возврата переплаты НДФЛ в 07.2015, следует указать "С" 01.07.2015 "По" 07.2015. | |
| − | + | ||
| − | + | ===Имущественный вычет=== | |
| − | + | Оформляется на основании уведомления из Налоговой службы. Следует оформлять в отдельной справке каждое налоговое уведомление: вид - "Собственные модификации", дата и номер в справке - обязательно дата и номер налогового уведомления, МНО "Расходы на жилье". Величина - сумма имущественного вычета из налогового уведомления. Такое уведомление - одно на один год, то есть период действия должен быть заполнен с месяца принятия имущественного вычета к учету по декабрь этого года. Необходимо внести данные для получателя вычета о постановке на учет в налоговом органе, если это еще не сделано - оформить [[Физические лица#5130|свойство ФЛ 5130]]. Обратите внимание на [[Сведения о доходах физических лиц в налоговую службу|особенности изготовления 2-НДФЛ при наличии имущественного вычета]]. | |
| − | === | + | |
| − | + | ===НДФЛ при наступлении смерти работника=== | |
| − | + | Обязанность по уплате подоходного налога прекращается со смертью налогоплательщика. Таким образом, при наличии в РЛ умершего работника облагаемых начислений начиная с месяца его смерти необходимо их переквалифицировать в необлагаемые. Для этого следует оформить [[Справки по НДФЛ|справку по НДФЛ]], в которой указать модификации в соответствии с кодами МНС полученного дохода и соответствующими суммами "с минусом" и одну модификацию с видом "Доходы, не облагаемые налогом" - на итоговую сумму "с плюсом". Суммы и коды МНС дохода, который необходимо таким образом сторнировать, можно посмотреть по справке 2-НДФЛ. | |
| − | + | ||
| − | === | + | |
| − | + | ||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
[[Категория:Объекты АвтоПарк]] | [[Категория:Объекты АвтоПарк]] | ||
[[Категория:Учет заработной платы]] | [[Категория:Учет заработной платы]] | ||
Текущая версия на 08:27, 24 июля 2015
Классификация факторов, влияющих на исчисление налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Содержание |
Оформление
- Код
- Наименование
- Период применимости.
- Вид
-
- Смотри код МНС. Модификация, созданная в соответствии с классификацией доходов и вычетов Налоговой службы.
- Доходы, не облагаемые налогом. Как правило, используется в соответствующих видах начисления/удержания, например, государственные пособия по социальному страхованию.
- Обороты, не являющиеся доходами. Как правило, используется в соответствующих видах начисления/удержания, например, практически все удержания, а также обороты лицевого счета, являющиеся отражением наличных (безналичных) расчетов с работником.
- Доход следующего года. Используется в автоматически формируемых налоговых справках.
- Переплата прошлого года. Используется в автоматически формируемых налоговых справках.
- Заявление о возврате. С помощью данной модификации оформляется заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ. Может быть оформлена только в расчетном периоде.
- Перерасчет за прошлые годы. Используется для указания учесть в текущем годы переплату по налогу прошлых лет, выявленную вручную. Используется со знаком - знак "минус" говорит о необходимости взять дополнительный налог в текущем году.
- Выплаченный налог текущего года. Используется для учета удержанного в текущем году налога вне Системы.
- Передано на взыскание. Используется в автоматически формируемых справках при невозможности удержания налога у уволенных физических лиц.
- Сумма удержания сверх ограничения. Используется для удержания налога в размере более половины заработка за месяц.
- Код МНС
- Заполняется только если в виде указано "Смотри код МНС". Соответствует кодам доходов и вычетов МНС. Все свойства, необходимые для правильного расчета НДФЛ, скрыты внутри программы и следуют только из вида модификации и кода МНС.
Справки по НДФЛ
Данные для расчета налога на доходы физического лица (НДФЛ).
Оформление
- Вид
-
- С предыдущего места работы
- Сведения о доходах и налогах ФЛ с предыдущего места работы (из справки). Доходы предыдущего места работы анализируются для предоставления стандартных вычетов.
- Собственные модификации
- Предоставляемые работнику налоговым агентом, например стандартные вычеты, имущественные налоговые вычеты.
- Корректировка
- Подгонка (корректировка) вычетов для передачи сведений о доходах в Налоговую службу.
- В год запуска системы
- Доходы, вычеты и налоги, предоставленные и удержанные налоговым агентом в календарном году до пуска Системы в эксплуатацию.
- Автоматически начисленные
- Формируемые автоматически из необлагаемых доходов расчетного листа (например, материальная помощь), фиксация передачи долга по НДФЛ увольняющегося работника, если невозможно удержать.
- Фиктивная
- Налоговые данные, не относящиеся к налоговому агенту. Например, для отражения доходов и налогов других налоговых агентов. Использование требует согласования с разработчиком.
- Дата
- Дата оформления справки или дата налогового уведомления для предоставления имущественных вычетов.
- Исходный номер
- Произвольно, может быть пустым. Номер налогового уведомления для предоставления имущественных вычетов.
- Внутренний номер: Назначается автоматически.
- Модификации налогообложения
-
- Модификация налогообложения (МНО)
- Действует с (по)
- Период применения МНО по месяц окончания действия (включительно). Стандартные вычеты не предоставляются в месяцы, когда работник не в штате. Если работник имел перерыв в стаже (увольнялся и опять принят на работу) в календарном году, следует закрывать налоговые справки месяцем увольнения и открывать новые с месяца приема, то есть прерывать действие стандартных вычетов не время увольнения.
- Величина
- Может быть пустой. Система допускает указание величины только в некоторых МНО, например, для стандартных вычетов и для "Заявления о возврате".
Примеры
Передача на взыскание в налоговую инспекцию
Необходимость передачи на взыскание возникает в случае невозможности удержать начисленный налог в полном объеме при увольнении работника или при расчете зарплаты за последний месяц налогового периода (декабрь) из-за ограничений, установленных НК. Во время досчета лицевого счета работника при возникновении факта передачи на взыскание появляется соответствующее сообщение. Существует возможность регулирования величины "Передано на взыскание в налоговую инспекцию". По взаимному согласию сторон, т.е. при наличии заявления работника о разрешении удержания налога сверх ограничения и соответствующей позиции налогового агента (администрации Вашего предприятия), возможно удержание НДФЛ сверх установленного НК ограничения.
Для этого необходимо:
- Оформить новую модификацию налогообложения (один раз) в справочнике модификаций (необходимо вне зависимости от Вашего решения применять или не применять указанную возможность):
- Код - произвольный;
- Наименование - "Удержание сверх ограничения";
- Действует с - 01.03.2001;
- Действует по - пусто;
- Вид - Сумма удержания сверх ограничения (F5);
- Код МНС - пусто.
- Работнику, по которому возникла указанная ситуация, оформить налоговую справку, в которой указать по модификации "Удержание сверх ограничения" сумму налога, которую следует удержать сверх ограничения.
Например, предположим, при досчете программа сообщает, что на взыскание будет передана часть начисленного налога в размере 1000 рублей. Если работнику оформить заявление об удержании сверх ограничения на сумму:
- 700 рублей - удержанный с работника налог увеличится на 700 рублей, на взыскание будет передано 300 рублей;
- 1000 рублей - удержанный с работника налог увеличится на 1000 рублей, т.е. удержится полностью, на взыскание не будет передано ничего.
Обратите внимание, что справку и, соответственно, модификацию необходимо оформлять в расчетном месяце. Кроме того, обратите внимание, что заявление об удержании сверх ограничения невозможно применить задним числом. Если в расчетном месяце какая-либо сумма налога передана на взыскание, то после закрытия месяца "отыграть назад" уже нельзя.
Отмена передачи на взыскание
Обратите внимание, что после закрытия месяца зарегистрированный в АвтоПарк факт передачи на взыскание не исчезнет "сам собой". Если оказалось, что передача на взыскание была зарегистрирована напрасно (например, выявили и исправили ошибку в прошлых периодах), следует выполнить процедуру отмены - "F9-Налоги-налог на Доходы (НДФЛ)-Отмена передачи на взыскание".
Стандартные вычеты
Стандартные вычеты, предоставляемые на работника и иждивенцев обычно оформляют в одной справке. Дату и номер в "шапке" налоговой справки рекомендуется указывать дату оформления (календарную) и номер по-порядку, например 1. На каждого иждивенца необходима отдельная модификация налогообложения. Например, для двоих детей следует оформить две МНО "на ребенка" с соответствующими сроками действия "По".
Отрицательный доход
В случае, когда справка о доходах не формируется по причине "отрицательный доход", следует оформить специальные справки для исправления.
Справка с предыдущего места работы
Обязательно оформлять МНО о полученных доходах (заработной плате и других). Выплаченный налог и вычеты оформлять не обязательно, эта информация в расчете НДФЛ на сегодня никак не участвует. Выбирать МНО с соответствующим кодом МНС, например для зарплаты МНО с кодом МНС 2000.
Возврат переплаты
Оформить отдельную справку вида "Собственные модификации", дата - календарная дата оформления, исходный номер - произвольно. МНО "Заявление о возврате", даты "С" и "По" обязательно расчетный месяц (если указать закрытый месяц - никаких возвратов не делается, справка игнорируется), величина не указывается (пусто), поскольку исчисляется автоматически. Например, для возврата переплаты НДФЛ в 07.2015, следует указать "С" 01.07.2015 "По" 07.2015.
Имущественный вычет
Оформляется на основании уведомления из Налоговой службы. Следует оформлять в отдельной справке каждое налоговое уведомление: вид - "Собственные модификации", дата и номер в справке - обязательно дата и номер налогового уведомления, МНО "Расходы на жилье". Величина - сумма имущественного вычета из налогового уведомления. Такое уведомление - одно на один год, то есть период действия должен быть заполнен с месяца принятия имущественного вычета к учету по декабрь этого года. Необходимо внести данные для получателя вычета о постановке на учет в налоговом органе, если это еще не сделано - оформить свойство ФЛ 5130. Обратите внимание на особенности изготовления 2-НДФЛ при наличии имущественного вычета.
НДФЛ при наступлении смерти работника
Обязанность по уплате подоходного налога прекращается со смертью налогоплательщика. Таким образом, при наличии в РЛ умершего работника облагаемых начислений начиная с месяца его смерти необходимо их переквалифицировать в необлагаемые. Для этого следует оформить справку по НДФЛ, в которой указать модификации в соответствии с кодами МНС полученного дохода и соответствующими суммами "с минусом" и одну модификацию с видом "Доходы, не облагаемые налогом" - на итоговую сумму "с плюсом". Суммы и коды МНС дохода, который необходимо таким образом сторнировать, можно посмотреть по справке 2-НДФЛ.
