Схемы операций
Схема операции определяет порядок отражения в бухгалтерском (в широком смысле - и в налоговом тоже) учете первичного документа (платежного или товарного).
Содержание |
Оформление схем операций
Как правило, для одной пары ГО + ВО требуется описать одну схему.
- Код
- Присваивается автоматически.
- Группа операций
- Вид операции
- Период применимости.
Модификации схем операций
Модификации схем позволяют историческим образом изменять содержимое схемы операции. Совокупность проводок по схеме операции "прикреплена" к модификации.
- Период
- Месяц, с которой начинает действовать модификация.
- Комментарий
- Пояснения о том, почему потребовалось вводить новую модификацию.
Проводки
- Нм
- Порядковый номер проводки. Для визуального упорядочивания проводок. Кроме того, в некоторых схемах необходим определенный порядок выполнения проводок - как правило это связано с тем, что очередная проводка выполняется "по результатам" предыдущей.
- Источник оборотов
- Показатель первичного документа, на основании которого будет формироваться проводка.
- Строка товарного документа
- Применяется только в схемах, предназначенных для обработки товарных документов.
- Сумма платежного документа
- Для обработки платежных документов без ссылок на товарные документы и без ссылок на работников.
- Сумма ссылки на ТД из ПД
- Для обработки платежных документов со ссылками на товарные документы, но без ссылок на работников.
- Сумма ссылки на ФЛ из ПД
- Для обработки платежных документов со ссылками на работников.
- Обороты лицевого счета
- Применяется в специальных схемах операций, которые предназначены для дополнительной обработки лицевых счетов объектов учета.
- Обороты. Имеются следующие компоненты оборота
-
- Нетто
- Сумма из соответствующего источника без налогов с учетом 'Способа расчета сумм нетто/НДС'.
- НДС
- Сумма налога на добавленную стоимость из соответствующего источника с учетом 'Способа расчета сумм нетто/НДС'.
- Количество
- Количество из соответствующего источника. Как правило, имеет смысл только для источника 'Строка товарного документа'.
- Для каждого компонента оборота указывается одно из трех значений:
- "0" не участвует в проводке
- "+" участвует в проводке со знаком "плюс"
- "-" участвует в проводке со знаком "минус"
- Способ расчета сумм нетто/НДС
- В зависимости от значения поля "Способ учета НДС" строки товарного документа (ТД), НДС может полностью или частично включаться в стоимость или приниматься к вычету:
- Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
- В первичном документе нет или не используется поле "Способ учета НДС".
- Нетто и НДС в соответствии со 'Cпособом учета НДС'
- В описании проводки под нетто понимается собственно нетто строки ТД и та часть НДС, которая включается в стоимость. Под НДС - часть НДС строки ТД, принимаемая к вычету.
- Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
- Нетто и НДС в проводке соответствуют нетто и НДС строки ТД.
- Только НДС в соответствии со 'Cпособом учета НДС'
- Нетто проводки соответствует части НДС строки ТД, которая включается в стоимость, НДС проводки - части НДС строки ТД, принимаемой к вычету.
- Специальное правило
- Указывается для нестандартных проводок.
- Дебет
- Дебетовая сторона проводки.
- Объект
- Объект учета, в лицевом счете которого выполняется дебетовая сторона проводки. Как видно, в проводке указывается не собственно объект (например, "договор номер такой-то"), а его вид. Конкретные значения конкретного объекта следует из документа, который обрабатывается по данной схеме. Далее, использование термина "данный", указывает на то, что тот или иной конкретный объект следует из документа:
- Р/с или касса
- Применяется в схемах для платежных документов. Обозначает объект учета, на котором производится учет оборотов по данному расчетному счету или кассе моей организации.
- Физлицо
- Объект учета, соответствующий данному физлицу в данной 'моей организации'.
- Договор
- Объект учета, соответствующий данному договору.
- ОМУ вне МХ
- Объект учета, предназначенный для учета оборотов по данному ОМУ, не связанных ни с каким МХ. Например, НДС по при приобретении ОМУ. Количество таких объектов по данному ОМУ определяется количество моих организаций, в учете которых используется данный ОМУ.
- ОМУ (п/о)
- Объект учета, на котором ведется учет данного ОМУ у данного подотчетного лица.
- СДР
- Объект учета, соответствующий данной статье доходов и расходов.
- ОМУ МХ
- Объект учета, на котором ведется учет данного ОМУ в МХ данного товарного документа.
- ОМУ МХ2
- Объект учета, на котором ведется учет данного ОМУ во втором МХ МСП.
- ОМУ СП
- Объект учета, на котором ведется учет данного ОМУ в МХ, ассоциированном с договором, указанном в данном ТД. Аббревиатура СП означает "сторонняя переработка".
- ОМУ ТС
- ОМУ ОО
- Единственный
- Объект учета, единственный для каждой из моих организаций.
- Экземпляр ТД
- Корреспонденция
- Разрез
- Учетный разрез, по которому в лицевом счете объекта учета выполняется дебетовая сторона проводки. Имеются два способа определения разреза:
- Установление ссылки на разрез путем указания назначения разреза в составе набора
- При обработке конкретного документа производится разрешение ссылки на основе данных конкретного документа.
- Явное указание разреза
- Специальное значение 'Указанный'.
- Кредит
- Кредитовая сторона проводки. Заполняется по тем же правилам, что и дебетовая сторона.
Односторонние проводки
Если в одной из сторон проводки не указан (не заполнено поле) "Объект", то такая проводка называется односторонней, поскольку при отработке схемы, содержащей такую проводку, будет произведено отражение оборота только с одной стороны. Некоторые примеры хозяйственных операций, для обработки которых применяются схемы, содержащие односторонние проводки:
- Оформление разного рода вступительных сальдо.
- Платежные документы по заработной плате. Вторая сторона проводки - расчетный лист - обороты выполняются неявным
образом.
Применение
Применимость схемы операции для различных видов ОМУ и режимов движения. При обработке товарного документа производится поиск требуемой схемы операции как раз с учетом заполнения раздела "Применение". Поскольку в платежном документе не определены понятия вид и режим движения ОМУ, постольку в схемах операций по группам операций, связанных с платежными документами, раздел "Применение" заполнять не следует.
Как это работает
Обработка первичного документа представляет собой последовательное исполнение одной или нескольких схем операций. Необходимо, чтобы на учетную дату документа существовала ровно одна схема, которая удовлетворяет условиям, вытекающим из содержимого документа.
Обработка товарного документа
Обработка ТД представляет собой последовательное исполнение схем операций для каждой строки ТД. Для каждой строки данного ТД определены значения четырех понятий, на пересечении которых производится поиск схемы операции:
- Группа операций
- Следует из вида данного ТД.
- Вид операции
- Следует из данного ТД.
- Вид ОМУ
- Следует из ОМУ, указанном в данной строке данного ТД.
- Режим движения ОМУ
- Указан в данной строке ТД.
Специальные виды товарных документов
- Журнал хозяйственных операций. Никакая схема операций не исполняется. Обработка представляет собой добавление проводок из документа в общую базу проводок.
Обработка платежных документов
При обработке данного платежного документа, значимыми для целей выявления схемы операций являются всего два понятия:
- Группа операций
- Следует из вида данного ПД.
- Вид операции
- Определение вида операции для целей выявления схемы операций зависит от типа платежного документа.
- Платежные документы со ссылками на товарные документы
- Вид операции в собственно платежном документе всегда одинаков (с назначением "ПД со ссылками на ТД"). Обработка платежного документа представляет собой последовательное исполнение схем операций по каждой ссылке на товарный документ. При этом для поиска схемы операции используется вид операции, указанный в товарном документе.
- Платежные документы без ссылок на товарные документы
- Вид операции следует из собственно платежного документа.
Ошибки, связанные с неверным составом базы схем операций
Любая ошибка требует разбора с участием квалифицированного пользователя.
Нет действующей схемы операции
АвтоПарк не находит схемы операции, необходимость существования которой, следует из содержимого документа. Это может быть вызвано различными причинами:
- Нет схемы с нужными группой операций и видом операции.
- Схема с нужными группой операций и видом операции имеется, но в разделе "Применение" нет строки с нужными видом ОМУ и режимом движения ОМУ.
- Схема полностью описана, но не действует на дату документа, потому что, например, закрыта. Обратите внимание, что период действия схемы операции определяется как периодом действия схемы в целом, так периодом, указанным в разделе "Применение".
Две действующие схемы операций
АвтоПарк находит две схемы, полностью удовлетворяющих условиям, следующим из документа и действующих на дату документа. Это ошибка оформления схем - следует устранить.
В наборе учетных разрезов не определен разрез с назначением
В описании схемы операции применена ссылка на указанное в сообщении об ошибке назначение разреза. Но в указанном наборе разрез с таким назначением не определен. Следует либо дополнить указанный набор разрезов, либо проверить оформление документа - правильно ли заполнена статья доходов и расходов, те ли ОМУ указаны и т.п.
