Операция – совокупность правил, определяющих методику отражения в бухгалтерском учете первичных документов по движению ценностей.

Оформление

• Группа операций.
• Вид операции.
• Вид объекта материального учета.
• Режим движения ОМУ.
• Вид наценки.
• Модификации. Исторический список проводок, описывающих данную операцию. Во время выполнения операции всегда выполняется модификация, которая действует на текущий месяц.
• Проводки:
  • N. Порядковый номер, определяющий очередность выполнения проводок.
  • Источник оборотов.
    • Строка товарного документа. Суммы и количество, указанные в строке товарного документа.
    • Сумма платежного документа. Сумма по платежному документу, не содержащему ссылок ни на работников, ни на товарные документы.
    • Сумма ссылки на ТД из ПД. Для платежного документа, который содержит ссылки на товарные – значения, указанные в этой ссылке.
    • Сумма ссылки на ФЛ из ПД. Для платежного документа, который содержит ссылки на работников – сумма, указанная в этой ссылке.
    • Обороты лицевого счета. Источником служат обороты лицевого счета соответствующего объекта аналитического учета.
  • Суммы и количество:
    • Нетто.
    • НДС.
    • НСП.
    • Количество.

    Определяют как суммы и количество, указанные в источнике оборотов, должны отражаться в проводке:

    • 0. Не проводить.
    • +. Проводить со знаком '+'.
    • –. Проводить со знаком '–' (сторно).
  • Способ расчета сумм Нетто/НДС. Трактовка поля 'Способ учета НДС' в строках товарных документов.
    • Недопустимо применение 'Способа учета НДС'. Для операций по документам, в которых отсутствует поле 'Способ учета НДС'.
    • Нетто и НДС в соответствии со 'Cпособом учета НДС'.
    • Безотносительно 'Способа учета НДС'. При формировании проводки игнорировать значение поля 'Способ учета НДС'.
    • Только НДС в соответствии со 'Cпособом учета НДС'. В качестве "нетто" выступает часть НДС из источника оборотов, которая в соответствии со способом учета должна добавиться к стоимости, а в качестве "НДС" - часть НДС, принимаемая к вычету.
  • Правило. Применяется для описания нестандартных проводок.
  • Объект. В лицевом счете какого именно объекта аналитического учета будет выполняться проводка. В двусторонней проводке объект нужно указывать для каждой из сторон.
    • Глобальный. Объект учета, отражающий операции по кассе или расчетному счету предприятия.
    • Физлицо.
    • Договор.
    • ОМУ. Объект материального учета или основных средств.
    • Статья затрат.
    • Единственный. Специальный глобальный объект для накопления оборотов в целом по предприятию.
  • Корреспонденция. В двусторонней проводке указывается для каждой из сторон.
  • Разрез.
• Действует:
  • С.
  • До.

Как это работает:

• Для первичных документов о движении ценностей:
  • Для каждой строки документа выполняется операция, определяемая исходя из вида документа, вида операции, указанного в документе, режима и вида объекта материального учета указанного в строке документа. При этом вид наценки принимается с кодом 000.
  • Для каждой наценки, указанной в документе вновь выполняются операции по каждой строке документа, но теперь они определяются исходя из указанного вида наценки.
• Для платежных документов:
  • Для документа выполняется операция, определяемая из вида документа и вида операции, указанного в документе, или, в случае наличия ссылок на товарные документы (см. ограничения), вид операции берется из товарного документа. Вид объекта материального учета принимается равным 99 (Денежные средства), режим – "нов", и вид наценки – 000.

Виды операций

    Классификатор способов отражения в бухгалтерском учете первичных документов о движении ценностей и денежных средств.

Применение:

• описание бухгалтерских операций;
• описание назначений платежей;
• ввод платежных документов;
• ввод складских документов.

Оформление

• Код. Произвольно. Смотри ограничения.
• Наименование.
• Ведущий склад. Указывается склад, на котором совершается операция.
• Тип. Направление движения ценностей по отношению к ведущему складу. Смотри примеры.
  • Приход.
  • Расход.
• ЦЗ. Центр затрат - код для разделения отпуска материальных ценностей в производство по  направлениям затрат.
• Действует:
  • С.
  • До.

Ограничения

• Системой используется коды:
  • 000 – "Фиктивный".
  • С 400 по 419 включительно используются для отражения движения денежных средств по 70 счету ("Заработная плата").
  • 420 – для платежных документов со ссылками на товарные документы.

Примеры

• Вид операции для описания расчета предприятия с персоналом должен иметь тип "Расход", т.к. по отношению к ведущему складу ("Денежные средства предприятия") это расход. Соответственно, вид операции для отражения факта внесения работником денежных средств должен иметь тип "Приход". Один и тот же вид операции может использоваться для наличных (ПКО, РКО) и безналичных(ИПП, ВПП) расчетов.

Код	Наименование	Ведущий склад	ЦЗ	Тип	С	До
000	Фиктивный	00 Фиктивный склад		Расход	01.2000	.
400	70 Выдача зарплаты	80 Денежные средства		Расход	01.2000	01.2002
401	70 Возврат долга по з/п	80 Денежные средства		Приход	01.2000	.

Группы операций

Классификатор группировки операций для различных видов документов (платежных документов,  документов по учету материальных ценностей).

Оформление

• Код. Произвольно. См. ограничения.
• Наименование.

Ограничения.

• Системой используется коды:
  • 00 – Фиктивная.
  • 08 – Списание в расход основных средств.
  • 09 – Начисление амортизации на объекты основных средств..
  • 19 – Дополнительная таксировка ОМУ.
  • 20 – Таксировка подотчета.
  • 98 – Дополнительная таксировка расчетов по договорам.