Расчеты с работниками

Версия 12:59, 30 марта 2010

Выплаты по поручению головной организации

Примеры таких выплат: зарплата руководителя, начисляемая в головной организации, премии, плата за обучение (стипендии) из средств головной организации и т.п. Есть несколько вариантов учета таких выплат:

Выплаты через расчетные листы работников

Начисляются по специальному виду начисления "Выплаты по поручению" (код любой, все атрибуты по общим правилам), выдаются работникам как обычная заработная плата в обычном порядке.

• Оформить договор (продажи) с головной организацией "Выплаты по поручению головной организации".
• Оформить СДР по счету 79 "Выплаты по поручению головной организации".
• Авизо оформлять посредством ППр по договору и СДР "Выплаты по поручению". В этом же ППр оформляется доппроводка на зачет с тем обязательством (договором) головной организации, которое указано в авизо. Проводки по документу: д79 (Дг) к79 (СДР). Дополнительная проводка - д79 (ДругойДоговор) к79 (Дг).
• Не забывать начислять, видимо, по приказу, зарплату в расчетный лист.

После проведения документа по договору о выплатах будет нулевое сальдо. На СДР ("Выплаты по поручению") будет кредитовое сальдо на сумму перечисления. Это сальдо должно будет закрыться проводкой, следующей из расчетного листа - д79 (СДР) к70. Проводка эта будет делаться потом, после соответствующей доработки АвтоПарк - в рамках общей доработки оборотов по счету 70. Пока что эту проводку можно сделать вручную как дополнительную проводку в том же самом ППк: д79 (СДР) - к70 (объект учета не указывать, оставить пустым!).

Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

• Для расчетов с работником как с "прочим дебитором кредитором" (76 счет) оформляется специальный договор.
• Выплата по такому договору оформляется через платежный документ (ИПП, РКО) со ссылкой на ИОД на сумму выплаты (схема операций полностью аналогична схеме для платежного документа по виду операции "Покупка").
• Зачет с обязательством головной организации, которое указано в авизо (проводкой д79 головная организация - к76 договор с работником) оформить с помощью Жрн или как дополнительную проводку в вышеупомянутом платежном документе на выплату.

Расчеты по недостачам/убыткам от порчи ценностей

Расчеты с работниками по недостачам и убыткам ведутся в лицевом счете работника по разрезу с назначением "Недостача/излишки" (обычно это счет 73).

Недостачи по кассе

Как правило трудовой договор с кассиром предусматривает полную индивидуальную материальную ответственность за недостачу вверенного имущества. Если при передаче денег в банк выявляется недостача или фальшивые купюры, то:

• Расходный ордер (РКО) на передачу денег в банк не исправляется.
• Объявление на взнос наличными (ОВН) оформляется на сумму, зачисленную банком на расчетный счет. При этом недостача остается на дебете счета 57 "Переводы в пути".
• Оформляется входящий платеж прочий (ВХП) на взыскание недостачи с кассира, с отдельным видом операции (например, "Недостачи при передаче в банк"):

Возмещение работником недостачи

Возмещение недостачи/убытков работником может быть осуществлено следующими способами:

• Внесение денег в кассу. Оформляется приходный ордер (ПКО) с видом операции "Недостачи/излишки":

• Удержание из заработной платы. Для этого должен быть оформлен вид удержания с указанием разреза с назначением "Недостача/излишки". Поддержка отражения записей по этому виду начисления/удержания из расчетного листка в лицевом счете работника, осуществляется по требованию.