Расчеты с работниками

Версия 13:57, 30 марта 2010

Выплаты по поручению головной организации

Примеры таких выплат: зарплата руководителя, начисляемая в головной организации, премии, плата за обучение (стипендии) из средств головной организации и т.п. Есть несколько вариантов учета таких выплат:

Выплаты через расчетные листы работников

Начисляются по специальному виду начисления "Выплаты по поручению" (код любой, все атрибуты по общим правилам), выдаются работникам как обычная заработная плата в обычном порядке.

• Оформить СДР по счету 79 "Выплаты по поручению головной организации".
• Авизо оформлять посредством Жрн, проводка на зачет с тем обязательством головной организации, которое указано в авизо: д79 (Дг обязательства) к79 (СДР).
• Не забывать начислять, видимо, по приказу, зарплату в расчетный лист.

После оформления Жрн в лицевом счете СДР ("Выплаты по поручению") будет кредитовое сальдо на сумму перечисления. Это сальдо должно будет закрыться проводкой, следующей из расчетного листа - д79 (СДР) к70. Эта проводка будет автоматически формироваться в будущем, после соответствующей доработки АвтоПарк - в рамках общей доработки оборотов по счету 70. Пока что эту проводку можно сделать вручную как вторую проводку в том же самом Жрн: д79 (СДР) - к70 (объект учета не указывать, оставить пустым!).

Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

• Для расчетов с работником как с "прочим дебитором кредитором" (76 счет) оформляется отдельный договор.
• Авизо оформить как ИОД по этому договору, проводка на зачет с тем обязательством головной организации, которое указано в авизо, оформить в этом ИОД как дополнительную проводку: д79 (Дг обязательства) к76 (Дг).
• Выплата по такому договору оформляется через платежный документ (ИПП, РКО) со ссылкой на вышеуказанный ИОД. (Схема операций полностью аналогична схеме для платежного документа по виду операции "Покупка"). Проводка по платежному документу: д76 (Дг) к50(51).

Расчеты по недостачам/убыткам от порчи ценностей

Расчеты с работниками по недостачам и убыткам ведутся в лицевом счете работника по разрезу с назначением "Недостача/излишки" (обычно это счет 73).

Недостачи по кассе

Как правило трудовой договор с кассиром предусматривает полную индивидуальную материальную ответственность за недостачу вверенного имущества. Если при передаче денег в банк выявляется недостача или фальшивые купюры, то:

• Расходный ордер (РКО) на передачу денег в банк не исправляется.
• Объявление на взнос наличными (ОВН) оформляется на сумму, зачисленную банком на расчетный счет. При этом недостача остается на дебете счета 57 "Переводы в пути".
• Оформляется входящий платеж прочий (ВХП) на взыскание недостачи с кассира, с отдельным видом операции (например, "Недостачи при передаче в банк"):

Возмещение работником недостачи

Возмещение недостачи/убытков работником может быть осуществлено следующими способами:

• Внесение денег в кассу. Оформляется приходный ордер (ПКО) с видом операции "Недостачи/излишки":

• Удержание из заработной платы. Для этого должен быть оформлен вид удержания с указанием разреза с назначением "Недостача/излишки". Поддержка отражения записей по этому виду начисления/удержания из расчетного листка в лицевом счете работника, осуществляется по требованию.