Расчеты с работниками
Содержание |
Выплаты по поручению головной организации
Примеры таких выплат: зарплата руководителя, начисляемая в головной организации, премии, плата за обучение (стипендии) из средств головной организации и т.п. Есть несколько вариантов учета таких выплат:
Выплаты через расчетные листы работников
Начисляются по специальному виду начисления "Выплаты по поручению" (код любой, все атрибуты по общим правилам), выдаются работникам как обычная заработная плата в обычном порядке. Соответствующее авизо оформлять платежный документ 16 (ВПГ) с перечислением работников и соответствующих сумм. Вид операции специальный "Выплаты по поручению". Описание проводок в схеме операций:
| Проводка | Выплаты по поручению |
| Обороты | Сумма ссылки на ФЛ из ПД, +, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | 'РасчетныйЛистРаб', 'Код вида НУ "Выплаты по поручению"' |
| Дебет | р/с или касса, Только деньги, указанный разрез 'Разрез для учета расчетов с головной организацией (этот же разрез следует указать в виде начисления "Выплаты по поручению")' |
| Кредит | Пустой, Пустая, указанный разрез 'Расчеты по заработной плате' |
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами
Расчеты по недостачам/убыткам от порчи ценностей
Расчеты с работниками по недостачам и убыткам ведутся в лицевом счете работника по разрезу с назначением "Недостача/излишки" (обычно это счет 73).
Недостачи по кассе
Как правило трудовой договор с кассиром предусматривает полную индивидуальную материальную ответственность за недостачу вверенного имущества. Если при передаче денег в банк выявляется недостача или фальшивые купюры, то:
- Расходный ордер (РКО) на передачу денег в банк не исправляется.
- Объявление на взнос наличными (ОВН) оформляется на сумму, зачисленную банком на расчетный счет. При этом недостача остается на дебете счета 57 "Переводы в пути".
- Оформляется входящий платеж прочий (ВХП) на взыскание недостачи с кассира, с отдельным видом операции (например, "Недостачи при передаче в банк"):
| Проводка | Взыскание недостачи |
| Обороты | Сумма ссылки на ФЛ из ПД, +, +, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | Физлицо, Только деньги, Указанный 'Недостача/излишки' |
| Кредит | Единственный, Только деньги, Указанный 'Переводы в пути' |
Возмещение работником недостачи
Возмещение недостачи/убытков работником может быть осуществлено следующими способами:
- Внесение денег в кассу. Оформляется приходный ордер (ПКО) с видом операции "Недостачи/излишки":
| Проводка | Возмещение ущерба |
| Обороты | Сумма ссылки на ФЛ из ПД, +, +, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Касса' |
| Кредит | Физлицо, Только деньги, Указанный 'Недостача/излишки' |
- Удержание из заработной платы. Для этого должен быть оформлен вид удержания с указанием разреза с назначением "Недостача/излишки". Поддержка отражения записей по этому виду начисления/удержания из расчетного листка в лицевом счете работника, осуществляется по требованию.
