Расчеты с работниками
Содержание |
Выплаты по поручению головной организации
Примеры таких выплат: зарплата руководителя, начисляемая в головной организации, премии, плата за обучение (стипендии) из средств головной организации и т.п. Есть несколько вариантов учета таких выплат:
Выплаты через расчетные листы работников
Начисляются по специальному виду начисления "Выплаты по поручению" (код любой, все атрибуты по общим правилам), выдаются работникам как обычная заработная плата в обычном порядке.
- Оформить СДР по счету 79 "Выплаты по поручению головной организации".
- Авизо оформлять посредством Жрн, проводка на зачет с тем обязательством головной организации, которое указано в авизо: д79 (Дг обязательства) к79 (СДР).
- Не забывать начислять, видимо, по приказу, зарплату в расчетный лист.
После оформления Жрн в лицевом счете СДР ("Выплаты по поручению") будет кредитовое сальдо на сумму перечисления. Это сальдо должно будет закрыться проводкой, следующей из расчетного листа - д79 (СДР) к70. Эта проводка будет автоматически формироваться в будущем, после соответствующей доработки АвтоПарк - в рамках общей доработки оборотов по счету 70. Пока что эту проводку можно сделать вручную как вторую проводку в том же самом Жрн: д79 (СДР) - к70 (объект учета не указывать, оставить пустым!).
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами
- Для расчетов с работником как с "прочим дебитором кредитором" (76 счет) оформляется отдельный договор (покупка).
- Авизо оформить как ИОД с видом операции "Покупка" по этому договору. Проводку на зачет с тем обязательством головной организации, которое указано в авизо, оформить в этом ИОД как дополнительную проводку: д79 (Дг обязательства) к76 (Дг).
- Выплата по такому договору оформляется через платежный документ (ИПП, РКО) со ссылкой на вышеуказанный ИОД. Проводка по платежному документу: д76 (Дг) к50(51).
Расчеты по недостачам/убыткам от порчи ценностей
Расчеты с работниками по недостачам и убыткам ведутся в лицевом счете работника по разрезу с назначением "Недостача/излишки" (обычно это счет 73).
Недостачи по кассе
Как правило трудовой договор с кассиром предусматривает полную индивидуальную материальную ответственность за недостачу вверенного имущества. Если при передаче денег в банк выявляется недостача или фальшивые купюры, то:
- Расходный ордер (РКО) на передачу денег в банк не исправляется.
- Объявление на взнос наличными (ОВН) оформляется на сумму, зачисленную банком на расчетный счет. При этом недостача остается на дебете счета 57 "Переводы в пути".
- Оформляется входящий платеж прочий (ВХП) на взыскание недостачи с кассира, с отдельным видом операции (например, "Недостачи при передаче в банк"):
Проводка | Взыскание недостачи |
Обороты | Сумма ссылки на ФЛ из ПД, +, +, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС' |
Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
Дебет | Физлицо, Только деньги, Указанный 'Недостача/излишки' |
Кредит | Единственный, Только деньги, Указанный 'Переводы в пути' |
Возмещение работником недостачи
Возмещение недостачи/убытков работником может быть осуществлено следующими способами:
- Внесение денег в кассу. Оформляется приходный ордер (ПКО) с видом операции "Недостачи/излишки":
Проводка | Возмещение ущерба |
Обороты | Сумма ссылки на ФЛ из ПД, +, +, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС' |
Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
Дебет | р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Касса' |
Кредит | Физлицо, Только деньги, Указанный 'Недостача/излишки' |
- Удержание из заработной платы. Для этого должен быть оформлен вид удержания с указанием разреза с назначением "Недостача/излишки". Поддержка отражения записей по этому виду начисления/удержания из расчетного листка в лицевом счете работника, осуществляется по требованию.