Учет материальных ценностей в подотчете
м (→Отпуск в подотчет (ТОВ)) |
м (→Списание из подотчета (ТОВ)) |
||
| Строка 124: | Строка 124: | ||
}} | }} | ||
| − | ==Списание из подотчета (ТОВ)== | + | ===Списание из подотчета (ТОВ)=== |
Схема операции для списания из подотчета по износу, по утере, при реализации и т.п. Выполняется односторонняя проводка: | Схема операции для списания из подотчета по износу, по утере, при реализации и т.п. Выполняется односторонняя проводка: | ||
{{P_AcMthL | {{P_AcMthL | ||
Версия 17:14, 23 июня 2010
Подотчет предназначен для учета материальных ценностей, выданных работнику в пользование. Обычно в подотчете учитываются ИХП и спецодежда, учет ведется на забалансовом счете.
Содержание |
Объект учета
Учет ведется по специальному месту хранения - МХ подотчетного лица. Соответствующее МХ создается для каждого работника автоматически при первом отпуске ОМУ ему в подотчет. Явно оформить такое МХ можно с помощью локального меню работника "F9 - Ценности - Сервисные процедуры - Оформить место хранения подотчетного лица".
Схемы операций
Отпуск в подотчет (ТОВ)
| Проводка | Отпуск со склада |
| Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | СДР, Только деньги, Расходы по СДР |
| Кредит | ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто) |
| Проводка | Приход в ПО |
| Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | ОМУ (п/о), 'Приход в подотчет', ТМЦ в подотчете |
| Кредит | Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный |
Во второй проводке применяются разные корреспонденции для разных режимов движения ОМУ ("нов", "б/у" и т.п). Поэтому и схемы операций для разных режимов движения тоже будут отдельными. Тип корреспонденций 'Приход в подотчет' - "Специальные обороты".
- Описание схемы операции в старой нотации (без использования статей доходов и расходов):
| Проводка | Отпуск со склада |
| Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | Пустой, Пустая, Указанный 'Разрез, отражающий направление расхода' |
| Кредит | ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто) |
| Проводка | Приход в ПО |
| Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | ОМУ (п/о), 'Приход в подотчет', ТМЦ в подотчете |
| Кредит | Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный |
Передача из подотчета в подотчет (МСП)
- Вид операции: Наименование "Передача из ПО в ПО", тип "Приход".
| Проводка | Передача из подотчета в подотчет |
| Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | ОМУ МХ, 'Приход в подотчет из подотчета', ТМЦ в подотчете |
| Кредит | ОМУ МХ2, 'Расход в подотчет из подотчета', ТМЦ в подотчете |
Возврат из подотчета (ВиП)
| Проводка | Приход на склад |
| Обороты | Строка товарного документа, +, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто) |
| Кредит | СДР, Только деньги, Расходы по СДР |
| Проводка | Списание из ПО |
| Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный |
| Кредит | ОМУ (п/о), Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете |
Описание схемы операции в старой нотации (без использования статей доходов и расходов):
| Проводка | Приход на склад |
| Обороты | Строка товарного документа, +, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто) |
| Кредит | Пустой, Пустая, Указанный 'Разрез, отражающий источник поступления' |
| Проводка | Списание из ПО |
| Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный |
| Кредит | ОМУ (п/о), Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете |
Списание из подотчета (ТОВ)
Схема операции для списания из подотчета по износу, по утере, при реализации и т.п. Выполняется односторонняя проводка:
| Проводка | Списание из подотчета |
| Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный |
| Кредит | ОМУ МХ, Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете |
Таксировка подотчета
Описывается для каждого вида ОМУ, по которому ведется учет в ПО.
- Группа операций: 20 "Таксировка подотчета".
- Вид операции: "Фиктивный" (код 000).
Проводки в схеме условно можно разделить на несколько групп, следующих в описании схемы друг за другом в том порядке, в котором они перечислены ниже:
Расценка отпуска в ПО со склада
Состоит из пары проводок для каждого режима движения ОМУ с которым производится отпуск в ПО.
| Проводка | Проводка 1 |
| Обороты | Обороты лицевого счета, 0, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | 'Ск_ПО', Параметры оставить пустыми |
| Дебет | Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный' |
| Кредит | ОМУ вне МХ, 'Расход в подотчет', указанный разрез 'Учета ОМУ на складе (см. "Запасы (нетто)")' |
| Проводка | Проводка 2 |
| Обороты | Обороты лицевого счета, 0, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | 'ПОДбт', Параметры оставить пустыми |
| Дебет | ОМУ вне МХ, 'Приход в подотчет', указанный разрез 'учета ОМУ в подотчете (см. "ТМЦ в подотчете")' |
| Кредит | Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный' |
Корреспонденция во второй проводке указывается та же самая, что и в соответствующей схеме на отпуск ОМУ в подотчет - в зависимости от режима движения (см. Отпуск в подотчет (ТОВ)).
Расценка передачи из ПО в ПО
| Проводка | Проводка 1 |
| Обороты | Обороты лицевого счета, 0, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | 'ПО_ОбмКрд', Параметры оставить пустыми |
| Дебет | Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный' |
| Кредит | ОМУ вне МХ, 'Расход в подотчет из подотчета', указанный разрез 'Учета ОМУ в подотчете (см. "ТМЦ в подотчете")' |
| Проводка | Проводка 2 |
| Обороты | Обороты лицевого счета, 0, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | 'ПО_ОбмДбт', Параметры оставить пустыми |
| Дебет | ОМУ вне МХ, 'Приход в подотчет из подотчета', указанный разрез 'Учета ОМУ в подотчете (см. "ТМЦ в подотчете")' |
| Кредит | Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный' |
Расценка списания из ПО
| Проводка | Проводка 1 |
| Обороты | Обороты лицевого счета, 0, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | 'ПОКрд', Параметры оставить пустыми |
| Дебет | Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный' |
| Кредит | ОМУ вне МХ, Сумма расчетная, указанный разрез 'Учета ОМУ в подотчете (см. "ТМЦ в подотчете")' |
