Учет материальных ценностей (внедрение)

Версия 14:44, 19 мая 2008

Внедрение подсистемы Учет материальных ценностей (УМЦ).

Права пользователей

Бухгалтеры материальной части должны входить в группу пользователей STOCK.

Подготовительные мероприятия

Внедрение подсистемы УМЦ происходит в несколько этапов.

Заполнение справочника объектов материального учета (ОМУ)

Для автоматической загрузки справочника ОМУ из программного комплекса, использовавшегося для учета МЦ до АвтоПарк, необходимо предоставить нам данные по имеющимся в наличии материальным ценностям. Данные должны быть упорядочены (например в виде Excel-таблицы) и как можно более полные. Обязательным минимумом является наличие следующих показателей:

• Инвентарный номер в предыдущей системе учета.
• Наименование объекта учета.
• вид объекта (материалы, запчасти, авторезина и т.п.)
• единица измерения.

Обучение персонала

В тестовом режиме (без формирования проводок) бухгалтеры вводят реальные товарные документы на приход МЦ, отпуск в производство и т.п. При этом в справочник видов операций вставляются необходимые для этого записи, исходя из содержания и физического смысла операций, которые отражают эти документы.

Настройка справочников

Производится настройка справочников учетных разрезов, схем учета ОМУ и схем операций по видам, добавленным на предыдущем этапе.

Оформление схему учета ОМУ

Для каждого вида ОМУ оформляется несколько учетных разрезов: по одному на каждое состояние, по которому ведется учет: новый, б/у, требующие ремонта, восстановленные и непригодные к эксплуатации. Для каждого вида ОМУ и режима, соответствующего состоянию ОМУ, оформляется схема учета ОМУ. Для каждой схемы учета ОМУ описывается соответствующий набор учетных разрезов, в котором указываются разрезы для назначений:

• Запасы (нетто). Разрез учета материальных ценностей на складе (10 счет). Оформляется отдельный разрез для каждой схемы учета ОМУ, например: "Материалы нов", "Запчасти б/у", "Авторезина вст" и т.п. Ценовая группа в разрезе указывается по коду соответствующего режима движения ОМУ (1 для "нов", 2 для "б/у" и т.д.). Тип допустимого сальдо - "С количеством (дебетовое)".
• Запасы (НДС). 19 счет. Должен быть оформлен один разрез, который указывается во всех подобных схемах учета ОМУ. В разрезе указывается "Назначение" "НДС по приобретенным МПЗ", ценовая группа - 00. Тип допустимого сальдо - "Только дебетовое".
• Продажи (нетто). (обычно 91 счет). Оформляется отдельный разрез для каждого режима движения ОМУ (например "Продажи ТМЦ нов", "Продажи ТМЦ б/у". В разрезе должна быть указана соответствующая ценовая группа (см. выше). Тип допустимого сальдо - "Дебетовое или кредитовое".
• ТМЦ в подотчете. (забалансовый счет). Один разрез на каждый вид ОМУ. Только для тех видов ОМУ, по которым ведется учет по подотчете.
• ТМЦ в сторонней переработке. (10 счет). Один разрез для каждого вида ОМУ. Только для тех видов ОМУ, которые могут передаваться в стороннюю переработку.

Разумеется, не для всех видов ОМУ ведется учет сразу по всем состояниям (режимам движения), например не бывает "Материалов трр", так что схемы учета ОМУ и соответствующие учетные разрезы следует добавлять только по мере необходимости.

Оформление схем операций для товарных документов

Схемы операций, применяемые для обработки товарных документов имеют следующие общие принципы при описании проводок:

• Источник оборотов: Строка товарного документа.
• Суммы нетто, НДС, НСП и Количество: 0, если в описании явно не указано иное.
• Способ расчета сумм нетто/НДС: Недопустимо применение 'Способа учета НДС', если в описании явно не указано иное значение.
• Остальные поля не заполняются, если в описании явно не указано иное.

Применяемые корреспонденции и учетные разрезы:

• Корреспонденции:
  • Приход по явной цене. Общая корреспонденция с типом "Дебет" и видом "Явные обороты". Применяется в проводках зачисления на разрез учета ОМУ, в которых сумма проводки следует из данных строки товарного документа (указанных суммы нетто или НДС).
  • Расход по средней стоимости. Общая корреспонденция с типом "Кредит" и видом "Сумма расчетная". Применяется при списании с разреза учета ОМУ.
  • Приход по средней стоимости. Общая корреспонденция с типом "Дебет" и видом "Сумма расчетная". Применяется при зачислении на разрез учета ОМУ после списания с разреза с той же ценовой группой, например в операциях межскладских перемещений.
  • Приход в подотчет. Корреспонденция с типом "Дебет" и видом "Специальные обороты". Отдельная корреспонденция для каждого режима движения ОМУ, например "Приход в подотчет, нов", "Приход в подотчет, б/у" и т.п.
  • Приход в подотчет из подотчета. Общая корреспонденция с типом "Дебет" и видом "Специальные обороты". Применяется в операциях передачи из подотчета в подотчет.
  • Расход в подотчет из подотчета. Общая корреспонденция с типом "Кредит" и видом "Специальные обороты". Применяется в операциях передачи из подотчета в подотчет.

• Учетные разрезы:
  • Поставщики. Счет 60 "Поставщики" для вида операций "Покупки", 79.2 "Расчеты с ГЛАВКом", 76 "Расчеты с прочими кредиторами и дебиторами" и т.п.
  • Разрез учета затрат. Счета 20, 25, 26 и т.п. Соответствует по смыслу виду операции.
  • Фиктивный. Фиктивный разрез (код 000).

Схемы операций для накладной на приход (НПР)

• Сумма нетто: +
• Количество: +
• Способ расчета сумм нетто/НДС: Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
• Дебет:
  • Объект: ОМУ МХ
  • Корреспонденция: "Приход по явной цене".
  • Разрез: Запасы (нетто)
• Кредит:
  • Разрез: Указанный, "Поставщики".

При желании оформлять НПР в соответствии с бумажными накладными, с указанием НДС в отдельном поле, можно добавить в описании схемы операций вторую проводку. Она будет полностью или частично прибавлять НДС к стоимости ОМУ в соответствии с указанным в строке НПР "Способом учета НДС". Применение данного подхода рекомендуем предварительно согласовать с нами.

• Сумма нетто: +
• Способ расчета сумм нетто/НДС: Только НДС в соответствии со 'Cпособом учета НДС'.
• Дебет:
  • Объект: ОМУ МХ.
  • Корреспонденция: "Приход по явной цене".
  • Разрез: Запасы (нетто).
• Кредит:
  • Разрез: Запасы (НДС).

Схема операции для требования на отпуск-возврат (ТОВ)

Отпуск в производство

• Количество: +
• Кредит:
  • Объект: ОМУ МХ
  • Корреспонденция: "Расход по средней стоимости".
  • Разрез Запасы (нетто)
• Дебет:
  • Разрез: Указанный, "Разрез учета затрат".

Отпуск в подотчет

Первая проводка полностью аналогична схеме операций на отпуск в производство (см. выше), за исключением указания иной корреспонденции "Расход в подотчет" - общая корреспонденция с типом "Кредит" и видом "Сумма расчетная".

Вторая проводка:

• Количество: +
• Дебет:
  • Объект: ОМУ (п/о)
  • Корреспонденция: "Приход в подотчет".
  • Разрез: ТМЦ в подотчете
• Кредит
  • Разрез: Указанный, "Фиктивный".

Схемы операций для накладных на отпуск возврат (НОВ)

Описываются аналогично схемам для требований на отпуск-возврат (см. выше).

Схемы операций для возврата из производства (ВИП)

Возврат из производства

Описывается проводка, обратная проводке в схеме операций требования или накладной на отпуск возврат (см. выше) с таким же видом операции.

• Сумма нетто: +
• Количество: +
• Кредит:
  • Объект: ОМУ МХ.
  • Корреспонденция: "Приход по явной цене".
  • Разрез: Запасы (нетто).
• Дебет:
  • Разрез: Указанный, "Разрез учета затрат", указанный в соответствующей схеме для отпуска в производство.

Возврат из подотчета

Первая проводка оформляется аналогично возврату из производства (см. выше). Вторая проводка:

• Количество: +
• Кредит:
  • Объект: ОМУ (п/о).
  • Корреспонденция: "Расход по средней стоимости" (см. описание схем операций для ТОВ).
  • Разрез: ТМЦ в подотчете.
• Дебет:
  • Разрез: Указанный, 000 "Фиктивный".

Схема операции для межскладского перемещения (МСП)

Передача со склада на склад

• Количество: +
• Дебет:
  • Объект: ОМУ МХ2.
  • Корреспонденция: "Приход по средней стоимости".
  • Разрез: Запасы (нетто).
• Кредит:
  • Объект: ОМУ МХ.
  • Корреспонденция: "Расход по средней стоимости".
  • Разрез: Запасы (нетто).

Передача из подотчета в подотчет

• Количество: +
• Дебет:
  • Объект: ОМУ МХ.
  • Корреспонденция: "Приход в подотчет из подотчета"
  • Разрез: ТМЦ в подотчете
• Кредит:
  • Объект: ОМУ МХ2.
  • Корреспонденция: "Расход в подотчет из подотчета".
  • Разрез: ТМЦ в подотчете.

Схема операции таксировки подотчета

Описывается для каждого вида ОМУ, по которому ведется учет в подотчете.

• Группа операций: 20 "Таксировка подотчета".
• Вид операции: "Фиктивный" (код 000).

Ввод начальных остатков

Для автоматизированного импорта в АвтоПарк необходимо предоставить нам данные о количестве и стоимости ОМУ в разрезе местонахождения объектов (по складам и подотчетным лицам). Данные должны быть подготовлены по состоянию на начало месяца, с которого предполагается начать учет материальных ценностей в АвтоПарк.

Промышленная эксплуатация

Выполняется камеральная проверка импортированных остатков с помощью отчетности подсистемы УМЦ. Например, с помощью отчета "Инвентаризационная опись на начало месяца", сводов бухгалтерских проводок и т.п. После устранения возможных ошибок начинается промышленная эксплуатация подсистемы: товарные документы оформляются в АвтоПарк. Правильность проводок контролируется с помощью "Протоколов обработки документов" (F9 на документе).