Учет материальных ценностей (внедрение)
Внедрение подсистемы Учет материальных ценностей (УМЦ).
Права пользователей
Бухгалтеры материальной части должны входить в группу пользователей STOCK.
Подготовительные мероприятия
Внедрение подсистемы УМЦ происходит в несколько этапов:
Заполнение справочника объектов материального учета (ОМУ)
Для автоматической загрузки справочника ОМУ из программного комплекса, использовавшегося для учета МЦ до АвтоПарк, необходимо предоставить нам данные по имеющимся в наличии материальным ценностям. Данные должны быть упорядочены (например в виде Excel-таблицы) и как можно более полные. Обязательным минимумом является наличие следующих показателей:
- Инвентарный (номенклатурный) номер в предыдущей системе учета.
- Наименование объекта учета.
- Вид объекта (материалы, запчасти, авторезина и т.п.)
- Единица измерения.
Обучение персонала
В тестовом режиме (без формирования проводок) бухгалтеры вводят реальные товарные документы на приход МЦ, отпуск в производство и т.п. При этом в справочник видов операций вставляются необходимые для этого записи, исходя из содержания и физического смысла операций, которые отражают эти документы.
Настройка справочников
Производится настройка справочников учетных разрезов, схем учета ОМУ и схем операций по видам, добавленным на предыдущем этапе.
Оформление схем учета ОМУ
Для каждого вида ОМУ оформляется несколько учетных разрезов: по одному на каждое состояние, по которому ведется учет: новый, б/у, требующие ремонта (трр), восстановленные (вст) и непригодные к эксплуатации (нпэ). Для каждого вида ОМУ и режима, соответствующего состоянию ОМУ, оформляется схема учета ОМУ. Для каждой схемы учета ОМУ описывается соответствующий набор учетных разрезов, в котором указываются разрезы для назначений:
- Запасы (нетто). Разрез учета материальных ценностей на складе (10 счет). Оформляется отдельный разрез для каждой схемы учета ОМУ, например: "Материалы нов", "Запчасти б/у", "Авторезина вст" и т.п. Ценовая группа в разрезе указывается по коду соответствующего режима движения ОМУ (1 для "нов", 2 для "б/у" и т.д.). Тип допустимого сальдо - "С количеством (дебетовое)".
- Запасы (НДС). 19 счет. Должен быть оформлен один разрез, который указывается во всех подобных схемах учета ОМУ. В разрезе указывается "Назначение" "НДС по приобретенным МПЗ", ценовая группа - 00. Тип допустимого сальдо - "Только дебетовое".
- Продажи (нетто). (обычно 91 счет). Оформляется отдельный разрез для каждого режима движения ОМУ (например "Продажи ТМЦ нов", "Продажи ТМЦ б/у". В разрезе должна быть указана соответствующая ценовая группа (см. выше). Тип допустимого сальдо - "Дебетовое или кредитовое".
- ТМЦ в подотчете. (забалансовый счет). Один разрез на каждый вид ОМУ. Только для тех видов ОМУ, по которым ведется учет по подотчете.
- ТМЦ в сторонней переработке. (10 счет). Один разрез для каждого вида ОМУ. Только для тех видов ОМУ, которые могут передаваться в стороннюю переработку.
Разумеется, не для всех видов ОМУ ведется учет сразу по всем состояниям (режимам движения), например не бывает "Материалов трр", так что схемы учета ОМУ и соответствующие учетные разрезы следует добавлять только по мере необходимости.
Оформление схем операций для товарных документов
Схемы операций, применяемые для обработки товарных документов имеют следующие общие принципы при описании проводок:
- Источник оборотов: Строка товарного документа.
- Суммы нетто, НДС, НСП и Количество: 0, если в описании явно не указано иное.
- Способ расчета сумм нетто/НДС: Недопустимо применение 'Способа учета НДС', если в описании явно не указано иное значение.
- Остальные поля не заполняются, если в описании явно не указано иное.
Применяемые корреспонденции и учетные разрезы:
- Корреспонденции:
- Приход по явной цене. Общая корреспонденция с типом "Дебет" и видом "Явные обороты". Применяется в проводках зачисления на разрез учета ОМУ, в которых сумма проводки следует из данных строки товарного документа (указанных суммы нетто или НДС).
- Расход по средней стоимости. Общая корреспонденция с типом "Кредит" и видом "Сумма расчетная". Применяется при списании с разреза учета ОМУ.
- Приход по средней стоимости. Общая корреспонденция с типом "Дебет" и видом "Сумма расчетная". Применяется при зачислении на разрез учета ОМУ после списания с разреза с той же ценовой группой, например в операциях межскладских перемещений.
- Расход в подотчет. Общая корреспонденция с типом "Кредит" и видом "Сумма расчетная". Применяется при описании списания ОМУ с разреза учета на складе в подотчет.
- Приход в подотчет. Корреспонденция с типом "Дебет" и видом "Специальные обороты". Отдельная корреспонденция для каждого режима движения ОМУ, например "Приход в подотчет, нов", "Приход в подотчет, б/у" и т.п.
- Приход в подотчет из подотчета. Общая корреспонденция с типом "Дебет" и видом "Специальные обороты". Применяется в операциях передачи из подотчета в подотчет.
- Расход в подотчет из подотчета. Общая корреспонденция с типом "Кредит" и видом "Специальные обороты". Применяется в операциях передачи из подотчета в подотчет.
- Учетные разрезы:
- Поставщики. Разрезы по счетам 60 "Поставщики" для вида операций "Покупки", 79.2 "Расчеты с ГЛАВКом", 76 "Расчеты с прочими кредиторами и дебиторами" и т.п.
- Разрез учета затрат. Счета 20, 25, 26 и т.п. Соответствует по смыслу виду операции.
- Фиктивный. Фиктивный разрез (код 000).
Схемы операций для накладной на приход (НПР)
- Сумма нетто: +
- Количество: +
- Способ расчета сумм нетто/НДС: Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
- Дебет:
- Объект: ОМУ МХ
- Корреспонденция: "Приход по явной цене".
- Разрез: Запасы (нетто)
- Кредит:
- Разрез: Указанный, "Поставщики".
При желании оформлять НПР в соответствии с бумажными накладными, с указанием НДС в отдельном поле, можно добавить в описании схемы операций вторую проводку. Она будет полностью или частично прибавлять НДС к стоимости ОМУ в соответствии с указанным в строке НПР "Способом учета НДС". Применение данного подхода рекомендуем предварительно согласовать с нами.
- Сумма нетто: +
- Способ расчета сумм нетто/НДС: Только НДС в соответствии со 'Cпособом учета НДС'.
- Дебет:
- Объект: ОМУ МХ.
- Корреспонденция: "Приход по явной цене".
- Разрез: Запасы (нетто).
- Кредит:
- Разрез: Запасы (НДС).
Схема операции для требования на отпуск-возврат (ТОВ)
Отпуск в производство
- Количество: +
- Кредит:
- Объект: ОМУ МХ
- Корреспонденция: "Расход по средней стоимости".
- Разрез Запасы (нетто)
- Дебет:
- Разрез: Указанный, "Разрез учета затрат".
Отпуск в подотчет
Первая проводка полностью аналогична схеме операций на отпуск в производство (см. выше), за исключением указания иной корреспонденции - "Расход в подотчет".
Вторая проводка:
- Количество: +
- Дебет:
- Объект: ОМУ (п/о)
- Корреспонденция: "Приход в подотчет".
- Разрез: ТМЦ в подотчете
- Кредит
- Разрез: Указанный, "Фиктивный".
Схемы операций для накладных на отпуск возврат (НОВ)
Описываются аналогично схемам для требований на отпуск-возврат (см. выше).
Схемы операций для возврата из производства (ВИП)
Возврат из производства
Описывается проводка, обратная проводке в схеме операций требования или накладной на отпуск возврат (см. выше) с таким же видом операции.
- Сумма нетто: +
- Количество: +
- Кредит:
- Объект: ОМУ МХ.
- Корреспонденция: "Приход по явной цене".
- Разрез: Запасы (нетто).
- Дебет:
- Разрез: Указанный, "Разрез учета затрат", указанный в соответствующей схеме для отпуска в производство.
Возврат из подотчета
Первая проводка оформляется аналогично возврату из производства (см. выше). Вторая проводка:
- Количество: +
- Кредит:
- Объект: ОМУ (п/о).
- Корреспонденция: "Расход по средней стоимости" (см. описание схем операций для ТОВ).
- Разрез: ТМЦ в подотчете.
- Дебет:
- Разрез: Указанный, 000 "Фиктивный".
Схема операции для межскладского перемещения (МСП)
Передача со склада на склад
- Количество: +
- Дебет:
- Объект: ОМУ МХ2.
- Корреспонденция: "Приход по средней стоимости".
- Разрез: Запасы (нетто).
- Кредит:
- Объект: ОМУ МХ.
- Корреспонденция: "Расход по средней стоимости".
- Разрез: Запасы (нетто).
Передача из подотчета в подотчет
- Количество: +
- Дебет:
- Объект: ОМУ МХ.
- Корреспонденция: "Приход в подотчет из подотчета"
- Разрез: ТМЦ в подотчете
- Кредит:
- Объект: ОМУ МХ2.
- Корреспонденция: "Расход в подотчет из подотчета".
- Разрез: ТМЦ в подотчете.
Схемы операций таксировки подотчета (ПО)
Описывается для каждого вида ОМУ, по которому ведется учет в ПО.
- Группа операций: 20 "Таксировка подотчета".
- Вид операции: "Фиктивный" (код 000).
Схемы операций таксировки ПО имеют следующие общие принципы при описании проводок:
- Источник оборотов: Обороты лицевого счета.
- Суммы нетто, НДС, НСП и Количество: 0.
- Способ расчета сумм нетто/НДС: Недопустимо применение 'Способа учета НДС'.
- Объект: ОМУ вне МХ. Указывается только в той стороне проводки, для которой в описании указана корреспонденция.
- Разрез: Указанный<b>. В этих схемах операций все разрезы указываются явно, без использования назначений схем учета ОМУ.
- Остальные поля не заполняются, если в описании явно не указано иное.
Проводки условно можно разделить на несколько групп:
Расценка отпуска в ПО со склада
Состоит из пары проводок для каждого режима движения ОМУ с которым производится отпуск в ПО. Проводка 1:
- Специальное правило: "СК_ПО".
- Кредит:
- Корреспонденция: "Расход в подотчет".
- Разрез: Учета ОМУ на складе (см. "Запасы (нетто)").
- Дебет:
- Разрез: "Фиктивный".
Проводка 2:
- Специальное правило: "ПОДбт".
- Дебет:
- Корреспонденция: "Приход в подотчет".
- Разрез: учета ОМУ в подотчете (см. "ТМЦ в подотчете").
- Кредит:
- Разрез: "Фиктивный".
Расценка передачи из ПО в ПО
Проводка 1:
- Специальное правило: "ПО_ОбмКрд".
- Кредит:
- Корреспонденция: "Расход в подотчет из подотчета".
- Разрез: учета ОМУ в подотчете (см. "ТМЦ в подотчете").
- Дебет:
- Разрез: "Фиктивный".
Проводка 2:
- Специальное правило: "ПО_ОбмДбт".
- Дебет:
- Корреспонденция: "Приход в подотчет из подотчета".
- Разрез: учета ОМУ в подотчете (см. "ТМЦ в подотчете").
- Кредит:
- Разрез: "Фиктивный".
Расценка списания из ПО=
- Специальное правило: "ПОКрд".
- Кредит:
- Корреспонденция: "Расход по средней стоимости".
- Разрез: учета ОМУ в подотчете (см. "ТМЦ в подотчете").
- Дебет:
- Разрез: "Фиктивный".
Ввод начальных остатков
Для автоматизированного импорта в АвтоПарк необходимо предоставить нам данные о количестве и стоимости ОМУ в разрезе местонахождения объектов (по складам и подотчетным лицам). Данные должны быть подготовлены по состоянию на начало месяца, с которого предполагается начать учет материальных ценностей в АвтоПарк.
Промышленная эксплуатация
Выполняется камеральная проверка импортированных остатков с помощью отчетности подсистемы УМЦ. Например, с помощью отчета "Инвентаризационная опись на начало месяца", сводов бухгалтерских проводок и т.п. После устранения возможных ошибок начинается промышленная эксплуатация подсистемы: товарные документы оформляются в АвтоПарк. Правильность проводок контролируется с помощью "Протоколов обработки документов" (F9 на документе).
