Учет материальных ценностей в подотчете

Материал из AutoPark
(Различия между версиями)
Перейти к: навигация, поиск
м (Возврат из подотчета (ВиП))
м (Передача из подотчета в подотчет (МСП))
Строка 36: Строка 36:
  
 
===Передача из подотчета в подотчет (МСП)===
 
===Передача из подотчета в подотчет (МСП)===
*Вид операции: Наименование "Передача из ПО в ПО", тип "Приход".
+
Вид операции: Наименование "Передача из ПО в ПО", тип "Приход".
 
{{P_AcMthL
 
{{P_AcMthL
 
| name=Передача из подотчета в подотчет
 
| name=Передача из подотчета в подотчет

Версия 13:24, 17 марта 2014

Подотчет предназначен для учета материальных ценностей, выданных работнику в пользование. Обычно в подотчете учитываются ИХП и спецодежда, учет ведется на забалансовом счете.

Содержание

Объект учета

Учет ведется по специальному месту хранения - МХ подотчетного лица. Соответствующее МХ создается для каждого работника автоматически при первом отпуске ОМУ ему в подотчет. Явно оформить такое МХ можно с помощью локального меню работника "F9 - Ценности - Сервисные процедуры - Оформить место хранения подотчетного лица".

Схемы операций

Отпуск в подотчет (ТОВ)

Вид операции "Отпуск/возврат в производство".

Проводка Отпуск со склада
Обороты Строка товарного документа,  0,  0,  +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило Пустое, Параметры оставить пустыми
Дебет СДР, Только деньги, Расходы по СДР
Кредит ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто)
Проводка Приход в ПО
Обороты Строка товарного документа,  0,  0,  +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило Пустое, Параметры оставить пустыми
Дебет ОМУ (п/о), 'Приход в подотчет', ТМЦ в подотчете
Кредит Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный

Во второй проводке применяются разные корреспонденции для разных режимов движения ОМУ ("нов", "б/у" и т.п). Поэтому и схемы операций для разных режимов движения тоже будут отдельными. Тип корреспонденций 'Приход в подотчет' - "Специальные обороты".

Описание схемы операции в старой нотации (без использования статей доходов и расходов)
См. Устаревшие типовые схемы операций.

Передача из подотчета в подотчет (МСП)

Вид операции: Наименование "Передача из ПО в ПО", тип "Приход".

Проводка Передача из подотчета в подотчет
Обороты Строка товарного документа,  0,  0,  +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило Пустое, Параметры оставить пустыми
Дебет ОМУ МХ, 'Приход в подотчет из подотчета', ТМЦ в подотчете
Кредит ОМУ МХ2, 'Расход в подотчет из подотчета', ТМЦ в подотчете

Возврат из подотчета (ВиП)

Вид операции "Отпуск/возврат в производство".

Проводка Приход на склад
Обороты Строка товарного документа,  +,  0,  +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило Пустое, Параметры оставить пустыми
Дебет ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
Кредит СДР, Только деньги, Расходы по СДР
Проводка Списание из ПО
Обороты Строка товарного документа,  0,  0,  +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило Пустое, Параметры оставить пустыми
Дебет Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный
Кредит ОМУ (п/о), Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете
Описание схемы операции в старой нотации (без использования статей доходов и расходов)
См. Устаревшие типовые схемы операций.

Списание из подотчета (ТОВ)

Схема операции для списания из подотчета по износу, по утере, при реализации и т.п. Вид операции "Списание из ПО". Выполняется односторонняя проводка:

Проводка Списание из подотчета
Обороты Строка товарного документа,  0,  0,  +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило Пустое, Параметры оставить пустыми
Дебет Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный
Кредит ОМУ (п/о), Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете

Таксировка подотчета

Для каждого вида ОМУ, по которому ведется учет в ПО, описывается отдельная схема операций.

Обратите внимание, в описании этих схем явно указываются те учетные разрезы, которые были указаны в наборах учетных разрезов для соответствующих схем учета ОМУ.

Проводки в схеме условно можно разделить на несколько групп, следующих в описании схемы друг за другом в том порядке, в котором они перечислены ниже:

Расценка отпуска в ПО со склада

Состоит из пары проводок для каждого режима движения ОМУ, с которым производится отпуск в ПО.

Проводка Проводка 1
Обороты Обороты лицевого счета,  0,  0,  0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило 'Ск_ПО', Параметры оставить пустыми
Кредит ОМУ вне МХ, 'Расход в подотчет' - та же самая корреспонденция, что и в соответствующей схеме на отпуск ОМУ в подотчет - в зависимости от режима движения (см. Отпуск в подотчет (ТОВ)), указанный разрез 'Учета ОМУ на складе (см. Запасы (нетто))'
Дебет Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный'
Проводка Проводка 2
Обороты Обороты лицевого счета,  0,  0,  0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило 'ПОДбт', Параметры оставить пустыми
Дебет ОМУ вне МХ, 'Приход в подотчет', указанный разрез 'учета ОМУ в подотчете (см. ТМЦ в подотчете)'
Кредит Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный'

Обратите внимание! Для каждого режима движения, с которым производится отпуск соответствующего вида ОМУ в подотчет, добавляется дополнительная пара проводок по вышеописанному шаблону.

Расценка передачи из ПО в ПО

Проводка Проводка 1
Обороты Обороты лицевого счета,  0,  0,  0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило 'ПО_ОбмКрд', Параметры оставить пустыми
Кредит ОМУ вне МХ, 'Расход в подотчет из подотчета', указанный разрез 'Учета ОМУ в подотчете (см. ТМЦ в подотчете)'
Дебет Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный'
Проводка Проводка 2
Обороты Обороты лицевого счета,  0,  0,  0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило 'ПО_ОбмДбт', Параметры оставить пустыми
Дебет ОМУ вне МХ, 'Приход в подотчет из подотчета', указанный разрез 'Учета ОМУ в подотчете (см. ТМЦ в подотчете)'
Кредит Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный'

Расценка списания из ПО

Проводка Проводка 1
Обороты Обороты лицевого счета,  0,  0,  0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило 'ПОКрд', Параметры оставить пустыми
Кредит ОМУ вне МХ, Сумма расчетная, указанный разрез 'Учета ОМУ в подотчете (см. ТМЦ в подотчете)'
Дебет Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный'
Личные инструменты
Пространства имён
Варианты
Действия
Навигация
Инструменты
Другие ресурсы