Учет материальных ценностей в подотчете
м (→Возврат из подотчета (ВиП)) |
м (→Передача из подотчета в подотчет (МСП)) |
||
Строка 36: | Строка 36: | ||
===Передача из подотчета в подотчет (МСП)=== | ===Передача из подотчета в подотчет (МСП)=== | ||
− | + | Вид операции: Наименование "Передача из ПО в ПО", тип "Приход". | |
{{P_AcMthL | {{P_AcMthL | ||
| name=Передача из подотчета в подотчет | | name=Передача из подотчета в подотчет |
Версия 13:24, 17 марта 2014
Подотчет предназначен для учета материальных ценностей, выданных работнику в пользование. Обычно в подотчете учитываются ИХП и спецодежда, учет ведется на забалансовом счете.
Содержание |
Объект учета
Учет ведется по специальному месту хранения - МХ подотчетного лица. Соответствующее МХ создается для каждого работника автоматически при первом отпуске ОМУ ему в подотчет. Явно оформить такое МХ можно с помощью локального меню работника "F9 - Ценности - Сервисные процедуры - Оформить место хранения подотчетного лица".
Схемы операций
Отпуск в подотчет (ТОВ)
Вид операции "Отпуск/возврат в производство".
Проводка | Отпуск со склада |
Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
Дебет | СДР, Только деньги, Расходы по СДР |
Кредит | ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто) |
Проводка | Приход в ПО |
Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
Дебет | ОМУ (п/о), 'Приход в подотчет', ТМЦ в подотчете |
Кредит | Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный |
Во второй проводке применяются разные корреспонденции для разных режимов движения ОМУ ("нов", "б/у" и т.п). Поэтому и схемы операций для разных режимов движения тоже будут отдельными. Тип корреспонденций 'Приход в подотчет' - "Специальные обороты".
- Описание схемы операции в старой нотации (без использования статей доходов и расходов)
- См. Устаревшие типовые схемы операций.
Передача из подотчета в подотчет (МСП)
Вид операции: Наименование "Передача из ПО в ПО", тип "Приход".
Проводка | Передача из подотчета в подотчет |
Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
Дебет | ОМУ МХ, 'Приход в подотчет из подотчета', ТМЦ в подотчете |
Кредит | ОМУ МХ2, 'Расход в подотчет из подотчета', ТМЦ в подотчете |
Возврат из подотчета (ВиП)
Вид операции "Отпуск/возврат в производство".
Проводка | Приход на склад |
Обороты | Строка товарного документа, +, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
Дебет | ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто) |
Кредит | СДР, Только деньги, Расходы по СДР |
Проводка | Списание из ПО |
Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
Дебет | Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный |
Кредит | ОМУ (п/о), Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете |
- Описание схемы операции в старой нотации (без использования статей доходов и расходов)
- См. Устаревшие типовые схемы операций.
Списание из подотчета (ТОВ)
Схема операции для списания из подотчета по износу, по утере, при реализации и т.п. Вид операции "Списание из ПО". Выполняется односторонняя проводка:
Проводка | Списание из подотчета |
Обороты | Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
Дебет | Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный |
Кредит | ОМУ (п/о), Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете |
Таксировка подотчета
Для каждого вида ОМУ, по которому ведется учет в ПО, описывается отдельная схема операций.
- Группа операций: 20 "Таксировка подотчета".
- Вид операции: "Фиктивный" (код 000).
Обратите внимание, в описании этих схем явно указываются те учетные разрезы, которые были указаны в наборах учетных разрезов для соответствующих схем учета ОМУ.
Проводки в схеме условно можно разделить на несколько групп, следующих в описании схемы друг за другом в том порядке, в котором они перечислены ниже:
Расценка отпуска в ПО со склада
Состоит из пары проводок для каждого режима движения ОМУ, с которым производится отпуск в ПО.
Проводка | Проводка 1 |
Обороты | Обороты лицевого счета, 0, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
Специальное правило | 'Ск_ПО', Параметры оставить пустыми |
Кредит | ОМУ вне МХ, 'Расход в подотчет' - та же самая корреспонденция, что и в соответствующей схеме на отпуск ОМУ в подотчет - в зависимости от режима движения (см. Отпуск в подотчет (ТОВ)), указанный разрез 'Учета ОМУ на складе (см. Запасы (нетто))' |
Дебет | Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный' |
Проводка | Проводка 2 |
Обороты | Обороты лицевого счета, 0, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
Специальное правило | 'ПОДбт', Параметры оставить пустыми |
Дебет | ОМУ вне МХ, 'Приход в подотчет', указанный разрез 'учета ОМУ в подотчете (см. ТМЦ в подотчете)' |
Кредит | Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный' |
Обратите внимание! Для каждого режима движения, с которым производится отпуск соответствующего вида ОМУ в подотчет, добавляется дополнительная пара проводок по вышеописанному шаблону.
Расценка передачи из ПО в ПО
Проводка | Проводка 1 |
Обороты | Обороты лицевого счета, 0, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
Специальное правило | 'ПО_ОбмКрд', Параметры оставить пустыми |
Кредит | ОМУ вне МХ, 'Расход в подотчет из подотчета', указанный разрез 'Учета ОМУ в подотчете (см. ТМЦ в подотчете)' |
Дебет | Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный' |
Проводка | Проводка 2 |
Обороты | Обороты лицевого счета, 0, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
Специальное правило | 'ПО_ОбмДбт', Параметры оставить пустыми |
Дебет | ОМУ вне МХ, 'Приход в подотчет из подотчета', указанный разрез 'Учета ОМУ в подотчете (см. ТМЦ в подотчете)' |
Кредит | Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный' |
Расценка списания из ПО
Проводка | Проводка 1 |
Обороты | Обороты лицевого счета, 0, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
Специальное правило | 'ПОКрд', Параметры оставить пустыми |
Кредит | ОМУ вне МХ, Сумма расчетная, указанный разрез 'Учета ОМУ в подотчете (см. ТМЦ в подотчете)' |
Дебет | Пустой, Пустая, указанный разрез 'Фиктивный' |