Учет материальных ценностей в подотчете

Материал из AutoPark
(Различия между версиями)
Перейти к: навигация, поиск
м (→Передача из подотчета в подотчет (МСП))
(→Отпуск в подотчет (ТОВ))
 
(не показаны 13 промежуточных версий 1 участника)
Строка 3: Строка 3:
 
==Объект учета==
 
==Объект учета==
 
Учет ведется по специальному [[Места хранения|месту хранения]] - МХ подотчетного лица. Соответствующее МХ создается для каждого [[Работники|работника]] автоматически при первом отпуске [[Объекты материального учета|ОМУ]] ему в подотчет. Явно оформить такое МХ можно с помощью локального меню работника "F9 - Ценности - Сервисные процедуры - Оформить место хранения подотчетного лица".
 
Учет ведется по специальному [[Места хранения|месту хранения]] - МХ подотчетного лица. Соответствующее МХ создается для каждого [[Работники|работника]] автоматически при первом отпуске [[Объекты материального учета|ОМУ]] ему в подотчет. Явно оформить такое МХ можно с помощью локального меню работника "F9 - Ценности - Сервисные процедуры - Оформить место хранения подотчетного лица".
 +
 +
==Заполнение справочников==
 +
===[[Корреспонденции]]===
 +
;Приход в подотчет: Поступление ТМЦ в подотчет при отпуске со склада. Тип "Дебет", вид "Специальные обороты".
 +
 +
===[[Виды операций]]===
 +
;Передача из ПО в ПО: Для оформления ТД на передачу ТМЦ между подотчетными лицами. Тип "Приход".
 +
;Списание из ПО: Для списания из ПО, например, по износу. Тип "Расход".
  
 
==[[Схемы операций]]==
 
==[[Схемы операций]]==
Строка 30: Строка 38:
 
| crdAcCut=Фиктивный
 
| crdAcCut=Фиктивный
 
}}
 
}}
−
 
−
Во второй проводке применяются разные [[корреспонденции]] для разных [[Режимы движения ОМУ|режимов движения ОМУ]] ("нов", "б/у" и т.п). Поэтому и схемы операций для разных режимов движения тоже будут отдельными. Тип корреспонденций 'Приход в подотчет' - "Специальные обороты".
 
  
 
;Описание схемы операции в старой нотации (без использования [[Статьи доходов и расходов|статей доходов и расходов]]): См. [[Типовые схемы операций (устаревшие)#Отпуск в подотчет (ТОВ)|Устаревшие типовые схемы операций]].
 
;Описание схемы операции в старой нотации (без использования [[Статьи доходов и расходов|статей доходов и расходов]]): См. [[Типовые схемы операций (устаревшие)#Отпуск в подотчет (ТОВ)|Устаревшие типовые схемы операций]].
  
 
===Передача из подотчета в подотчет (МСП)===
 
===Передача из подотчета в подотчет (МСП)===
−
Вид операции: Наименование "Передача из ПО в ПО", тип "Приход".
+
Вид операции "Передача из ПО в ПО".
 
{{P_AcMthL
 
{{P_AcMthL
 
| name=Передача из подотчета в подотчет
 
| name=Передача из подотчета в подотчет
Строка 44: Строка 50:
 
| dbtObject=amo_MathByStr
 
| dbtObject=amo_MathByStr
 
| dbtApport=ck_EstimatedCir
 
| dbtApport=ck_EstimatedCir
−
| dbtApport='Приход в подотчет из подотчета'
 
 
| dbtACPrp=acp_MathInAdvHld
 
| dbtACPrp=acp_MathInAdvHld
 
| crdObject=amo_MathByStr2
 
| crdObject=amo_MathByStr2
 
| crdApport=ck_EstimatedCir
 
| crdApport=ck_EstimatedCir
−
| crdApport='Расход в подотчет из подотчета'
 
 
| crdACPrp=acp_MathInAdvHld
 
| crdACPrp=acp_MathInAdvHld
 
}}
 
}}
Строка 82: Строка 86:
  
 
===Списание из подотчета (ТОВ)===
 
===Списание из подотчета (ТОВ)===
−
Схема операции для списания из подотчета по износу, по утере, при реализации и т.п.
+
Схема операции для списания из подотчета по износу, по утере и т.п.
 
Вид операции "Списание из ПО".
 
Вид операции "Списание из ПО".
 
Выполняется односторонняя проводка:
 
Выполняется односторонняя проводка:
Строка 98: Строка 102:
  
 
===Таксировка подотчета===
 
===Таксировка подотчета===
−
Для каждого [[Виды объектов материального учета|вида ОМУ]], по которому ведется учет в ПО, описывается отдельная схема операций.
+
Расценка движения ОМУ в подотчете выполняется автоматически.
−
*[[Группы операций|Группа операций]]: 20 "Таксировка подотчета".
+
−
*[[Виды операций|Вид операции]]: "Фиктивный" (код 000).
+
−
Обратите внимание, в описании этих схем <b>явно</b> указываются те [[учетные разрезы]], которые были указаны в [[Наборы учетных разрезов|наборах учетных разрезов]] для соответствующих [[Схемы учета ОМУ|схем учета ОМУ]].
+
  
−
Проводки в схеме условно можно разделить на несколько групп, следующих в описании схемы друг за другом в том порядке, в котором они перечислены ниже:
+
До применения расценки проводок под ТД на списание ОМУ по средней цене для описания таксировки подотчета применялись схемы операций специального вида, см. [[Типовые схемы операций (устаревшие)#Таксировка подотчета|Типовые схемы операций (устаревшие)]].
−
====Расценка отпуска в ПО со склада====
+
−
Состоит из пары проводок для каждого режима движения ОМУ, с которым производится отпуск в ПО.
+
−
{{P_AcMthL_Reverse
+
−
| name=Проводка 1
+
−
| Rule='Ск_ПО'
+
−
| CirSrc=cs_XCalc
+
−
| cVAT=cvat_Not
+
−
| crdObject=amo_Math
+
−
| crdApport='Расход в подотчет' - та же самая корреспонденция, что и в соответствующей схеме на отпуск ОМУ в подотчет - в зависимости от [[Режимы движения ОМУ|режима движения]] (см. [[#Отпуск в подотчет (ТОВ)|Отпуск в подотчет (ТОВ)]])
+
−
| crdAcCut='Учета ОМУ на складе (см. [[Наборы учетных разрезов#Назначения разрезов в составе набора|Запасы (нетто)]])'
+
−
| dbtAcCut='Фиктивный'
+
−
}}
+
−
{{P_AcMthL
+
−
| name=Проводка 2
+
−
| Rule='ПОДбт'
+
−
| CirSrc=cs_XCalc
+
−
| cVAT=cvat_Not
+
−
| dbtObject=amo_Math
+
−
| dbtApport='Приход в подотчет'
+
−
| dbtAcCut='учета ОМУ в подотчете (см. [[Наборы учетных разрезов#Назначения разрезов в составе набора|ТМЦ в подотчете]])'
+
−
| crdAcCut='Фиктивный'
+
−
}}
+
−
 
+
−
<b>Обратите внимание!</b> Для каждого [[Режимы движения ОМУ|режима движения]], с которым производится отпуск соответствующего [[Виды объектов материального учета|вида ОМУ]] в подотчет, добавляется дополнительная пара проводок по вышеописанному шаблону.
+
−
 
+
−
====Расценка передачи из ПО в ПО====
+
−
{{P_AcMthL_Reverse
+
−
| name=Проводка 1
+
−
| Rule='ПО_ОбмКрд'
+
−
| CirSrc=cs_XCalc
+
−
| cVAT=cvat_Not
+
−
| crdObject=amo_Math
+
−
| crdApport='Расход в подотчет из подотчета'
+
−
| crdAcCut='Учета ОМУ в подотчете (см. [[Наборы учетных разрезов#Назначения разрезов в составе набора|ТМЦ в подотчете]])'
+
−
| dbtAcCut='Фиктивный'
+
−
}}
+
−
{{P_AcMthL
+
−
| name=Проводка 2
+
−
| Rule='ПО_ОбмДбт'
+
−
| CirSrc=cs_XCalc
+
−
| cVAT=cvat_Not
+
−
| dbtObject=amo_Math
+
−
| dbtApport='Приход в подотчет из подотчета'
+
−
| dbtAcCut='Учета ОМУ в подотчете (см. [[Наборы учетных разрезов#Назначения разрезов в составе набора|ТМЦ в подотчете]])'
+
−
| crdAcCut='Фиктивный'
+
−
}}
+
−
 
+
−
====Расценка списания из ПО====
+
−
{{P_AcMthL_Reverse
+
−
| name=Проводка 1
+
−
| Rule='ПОКрд'
+
−
| CirSrc=cs_XCalc
+
−
| cVAT=cvat_Not
+
−
| crdObject=amo_Math
+
−
| crdApport=ck_EstimatedCir
+
−
| crdAcCut='Учета ОМУ в подотчете (см. [[Наборы учетных разрезов#Назначения разрезов в составе набора|ТМЦ в подотчете]])'
+
−
| dbtAcCut='Фиктивный'
+
−
}}
+
  
 
[[Категория:Учет материальных ценностей]]
 
[[Категория:Учет материальных ценностей]]

Текущая версия на 09:46, 20 мая 2015

Подотчет предназначен для учета материальных ценностей, выданных работнику в пользование. Обычно в подотчете учитываются ИХП и спецодежда, учет ведется на забалансовом счете.

Содержание

Объект учета

Учет ведется по специальному месту хранения - МХ подотчетного лица. Соответствующее МХ создается для каждого работника автоматически при первом отпуске ОМУ ему в подотчет. Явно оформить такое МХ можно с помощью локального меню работника "F9 - Ценности - Сервисные процедуры - Оформить место хранения подотчетного лица".

Заполнение справочников

Корреспонденции

Приход в подотчет
Поступление ТМЦ в подотчет при отпуске со склада. Тип "Дебет", вид "Специальные обороты".

Виды операций

Передача из ПО в ПО
Для оформления ТД на передачу ТМЦ между подотчетными лицами. Тип "Приход".
Списание из ПО
Для списания из ПО, например, по износу. Тип "Расход".

Схемы операций

Отпуск в подотчет (ТОВ)

Вид операции "Отпуск/возврат в производство".

Проводка Отпуск со склада
Обороты Строка товарного документа,  0,  0,  +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило Пустое, Параметры оставить пустыми
Дебет СДР, Только деньги, Расходы по СДР
Кредит ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто)
Проводка Приход в ПО
Обороты Строка товарного документа,  0,  0,  +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило Пустое, Параметры оставить пустыми
Дебет ОМУ (п/о), 'Приход в подотчет', ТМЦ в подотчете
Кредит Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный
Описание схемы операции в старой нотации (без использования статей доходов и расходов)
См. Устаревшие типовые схемы операций.

Передача из подотчета в подотчет (МСП)

Вид операции "Передача из ПО в ПО".

Проводка Передача из подотчета в подотчет
Обороты Строка товарного документа,  0,  0,  +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило Пустое, Параметры оставить пустыми
Дебет ОМУ МХ, Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете
Кредит ОМУ МХ2, Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете

Возврат из подотчета (ВиП)

Вид операции "Отпуск/возврат в производство".

Проводка Приход на склад
Обороты Строка товарного документа,  +,  0,  +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило Пустое, Параметры оставить пустыми
Дебет ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
Кредит СДР, Только деньги, Расходы по СДР
Проводка Списание из ПО
Обороты Строка товарного документа,  0,  0,  +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило Пустое, Параметры оставить пустыми
Дебет Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный
Кредит ОМУ (п/о), Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете
Описание схемы операции в старой нотации (без использования статей доходов и расходов)
См. Устаревшие типовые схемы операций.

Списание из подотчета (ТОВ)

Схема операции для списания из подотчета по износу, по утере и т.п. Вид операции "Списание из ПО". Выполняется односторонняя проводка:

Проводка Списание из подотчета
Обороты Строка товарного документа,  0,  0,  +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
Специальное правило Пустое, Параметры оставить пустыми
Дебет Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный
Кредит ОМУ (п/о), Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете

Таксировка подотчета

Расценка движения ОМУ в подотчете выполняется автоматически.

До применения расценки проводок под ТД на списание ОМУ по средней цене для описания таксировки подотчета применялись схемы операций специального вида, см. Типовые схемы операций (устаревшие).

Источник — «http://www.autopark.ru/wiki/%D0%A3%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%BC%D0%B0%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%B8%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D1%8B%D1%85_%D1%86%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B5%D0%B9_%D0%B2_%D0%BF%D0%BE%D0%B4%D0%BE%D1%82%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B5»
Личные инструменты
Пространства имён
Варианты
Действия
Навигация
Инструменты
Другие ресурсы