Учет материальных ценностей (внедрение)
Материал из AutoPark
(Различия между версиями)
(→Ввод начальных остатков) |
|||
| (не показаны 34 промежуточные версии 5 участников) | |||
| Строка 5: | Строка 5: | ||
==Подготовительные мероприятия== | ==Подготовительные мероприятия== | ||
| − | Внедрение подсистемы УМЦ происходит в несколько этапов | + | Внедрение подсистемы УМЦ происходит в несколько этапов: |
===Заполнение справочника объектов материального учета (ОМУ)=== | ===Заполнение справочника объектов материального учета (ОМУ)=== | ||
Для автоматической загрузки справочника [[Объекты материального учета|ОМУ]] из программного комплекса, использовавшегося для учета МЦ до АвтоПарк, необходимо предоставить нам данные по имеющимся в наличии материальным ценностям. | Для автоматической загрузки справочника [[Объекты материального учета|ОМУ]] из программного комплекса, использовавшегося для учета МЦ до АвтоПарк, необходимо предоставить нам данные по имеющимся в наличии материальным ценностям. | ||
Данные должны быть упорядочены (например в виде Excel-таблицы) и как можно более полные. Обязательным минимумом является наличие следующих показателей: | Данные должны быть упорядочены (например в виде Excel-таблицы) и как можно более полные. Обязательным минимумом является наличие следующих показателей: | ||
| − | *Инвентарный номер в предыдущей системе учета. | + | *Инвентарный (номенклатурный) номер в предыдущей системе учета. |
*Наименование объекта учета. | *Наименование объекта учета. | ||
| − | * | + | *Вид объекта (материалы, запчасти, авторезина и т.п.) |
| − | * | + | *Единица измерения. |
===Обучение персонала=== | ===Обучение персонала=== | ||
| − | В тестовом режиме (без формирования проводок) бухгалтеры вводят реальные [[товарные документы]] на приход МЦ, отпуск в производство и т.п. При этом в | + | В тестовом режиме (без формирования проводок) бухгалтеры вводят реальные [[товарные документы]] на приход МЦ, отпуск в производство и т.п. При этом добавляются необходимые записи в справочники: |
| + | :;[[Виды операций]]: Записи добавляются исходя из содержания и физического смысла операций, которые отражают эти документы. Например "Покупка", "Производство" (для отпуска в производство и возврата из него) и т.п. | ||
| + | :;[[Статьи доходов и расходов]]: Записи добавляются при оформлении документов на отпуск со склада исходя из бухгалтерской проводки (синтетический учет, следует из [[Наборы учетных разрезов|набора учетных разрезов]], указанного в статье доходов и расходов) и номенклатуры затрат (аналитический учет, собственно сами СДР). Например "Колонна 1" (счет 20), "Столовая" (счет 29) и т.п. | ||
===Настройка справочников=== | ===Настройка справочников=== | ||
| Строка 20: | Строка 22: | ||
====Оформление схем учета ОМУ==== | ====Оформление схем учета ОМУ==== | ||
| − | Для каждого вида ОМУ оформляется несколько учетных разрезов: по одному на каждое состояние, по которому ведется учет: новый, б/у, | + | Для каждого вида ОМУ оформляется несколько [[Учетные разрезы|учетных разрезов]]: по одному на каждое состояние, по которому ведется учет: новый, б/у, требующие ремонта (трр), восстановленные (вст) и непригодные к эксплуатации (нпэ). |
| − | требующие ремонта, восстановленные и непригодные к эксплуатации. | + | |
Для каждого [[Виды объектов материального учета|вида ОМУ]] и [[Режимы движения ОМУ|режима]], соответствующего состоянию ОМУ, оформляется [[Схемы учета ОМУ|схема учета ОМУ]]. Для каждой схемы учета ОМУ описывается соответствующий [[Наборы учетных разрезов|набор учетных разрезов]], в котором указываются [[Учетные разрезы|разрезы]] для назначений: | Для каждого [[Виды объектов материального учета|вида ОМУ]] и [[Режимы движения ОМУ|режима]], соответствующего состоянию ОМУ, оформляется [[Схемы учета ОМУ|схема учета ОМУ]]. Для каждой схемы учета ОМУ описывается соответствующий [[Наборы учетных разрезов|набор учетных разрезов]], в котором указываются [[Учетные разрезы|разрезы]] для назначений: | ||
| − | *Запасы (нетто). Разрез учета материальных ценностей на складе (10 счет). Оформляется отдельный разрез для каждой схемы учета ОМУ, например: "Материалы нов", "Запчасти б/у", "Авторезина вст" и т.п. Ценовая группа в разрезе указывается по коду соответствующего режима движения ОМУ (1 для "нов", 2 для "б/у" и т.д.). Тип допустимого сальдо - "С количеством (дебетовое)". | + | *''Запасы (нетто)''. Разрез учета материальных ценностей на складе (10 счет). Оформляется отдельный разрез для каждой схемы учета ОМУ, например: "Материалы нов", "Запчасти б/у", "Авторезина вст" и т.п. Ценовая группа в разрезе указывается по коду соответствующего режима движения ОМУ (1 для "нов", 2 для "б/у" и т.д.). Тип допустимого сальдо - "С количеством (дебетовое)". |
| − | *Запасы (НДС). 19 счет. Должен быть оформлен один разрез, который указывается во всех подобных схемах учета ОМУ. В разрезе указывается "Назначение" "НДС по приобретенным МПЗ", ценовая группа - 00. Тип допустимого сальдо - "Только дебетовое". | + | *''Запасы (НДС)''. 19 счет. Должен быть оформлен один разрез, который указывается во всех подобных схемах учета ОМУ. В разрезе указывается "Назначение" "НДС по приобретенным МПЗ", ценовая группа - 00. Тип допустимого сальдо - "Только дебетовое". |
| − | *Продажи (нетто). (обычно 91 счет). Оформляется отдельный разрез для каждого режима движения ОМУ (например "Продажи ТМЦ нов", "Продажи ТМЦ б/у". В разрезе должна быть указана соответствующая ценовая группа (см. выше). Тип допустимого сальдо - "Дебетовое или кредитовое". | + | *''Продажи (нетто)''. (обычно 91 счет). Оформляется отдельный разрез для каждого режима движения ОМУ (например "Продажи ТМЦ нов", "Продажи ТМЦ б/у". В разрезе должна быть указана соответствующая ценовая группа (см. выше). Тип допустимого сальдо - "Дебетовое или кредитовое". |
| − | *ТМЦ в подотчете. (забалансовый счет). Один разрез на каждый вид ОМУ. Только для тех [[виды объектов материального учета|видов ОМУ]], по которым ведется учет по подотчете. | + | *''ТМЦ в подотчете''. (забалансовый счет). Один разрез на каждый вид ОМУ. Только для тех [[виды объектов материального учета|видов ОМУ]], по которым ведется учет по подотчете. |
| − | *ТМЦ в сторонней переработке. (10 счет). Один разрез для каждого вида ОМУ. Только для тех видов ОМУ, которые могут передаваться в стороннюю переработку | + | *''ТМЦ в сторонней переработке''. (10 счет). Один разрез для каждого вида ОМУ. Только для тех видов ОМУ, которые могут передаваться в стороннюю переработку. |
| − | + | ||
| − | + | Разумеется, не для всех видов ОМУ ведется учет сразу по всем состояниям (режимам движения), например, не бывает "Материалов б/у", так что [[схемы учета ОМУ]] и соответствующие [[учетные разрезы]] следует добавлять только по мере необходимости. | |
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | Так же следует заранее определиться с видами объектов, которые будут учитываться в [[Учет материальных ценностей в подотчете|подотчете]]. Обычно это "ИХП" и "Спецодежда". Следует иметь ввиду, что обычно учет в подотчете ведется за балансом в количественном выражении. В подотчете учитываются объекты, которые выданы работнику <b>в пользование</b>. В случаях, когда ТМЦ отпускаются со склада на отдел (например в ремзону с последующим списанием на ремонт ТС), то речь не о выдаче в подотчет, а об обычном межскладском перемещении в соответствующее [[Места хранения|место хранения]] ("Ремзона"). | |
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | ==== | + | ====Корреспонденции==== |
| − | *Сумма | + | *''Расход в подотчет''. Общая корреспонденция с типом "Кредит" и видом "Сумма расчетная". Применяется при описании списания ОМУ с разреза учета на складе в подотчет. |
| − | * | + | *''Приход в подотчет''. Корреспонденция с типом "Дебет" и видом "Специальные обороты". Отдельная корреспонденция для каждого [[Режимы движения ОМУ|режима движения ОМУ]], например "Приход в подотчет, нов", "Приход в подотчет, б/у" и т.п. |
| − | + | *''Приход в подотчет из подотчета''. Общая корреспонденция с типом "Дебет" и видом "Специальные обороты". Применяется в операциях передачи из подотчета в подотчет. | |
| − | + | *''Расход в подотчет из подотчета''. Общая корреспонденция с типом "Кредит" и видом "Специальные обороты". Применяется в операциях передачи из подотчета в подотчет. | |
| − | + | ||
| − | * | + | |
| − | * | + | |
| − | + | ||
| − | + | ||
| − | + | ===Ввод начальных остатков=== | |
| − | + | Начальные остатки вводятся с помощью ВиП с [[Виды операций|видом операции]] "Начальные данные" на дату, предшествующую дате начала учета МЦ (на которую, сосбственно, и вводятся остатки). Схема операций для ввода остатков по МХ выглядит следующим образом: | |
| − | + | {{P_AcMthL | |
| − | + | | name=Начальные остатки по МХ | |
| − | + | | CirSrc=cs_MDoc | |
| − | + | | cVAT=cvat_NotAllow | |
| − | + | | aNetto=+ | |
| − | + | | aAmount=+ | |
| − | + | | dbtObject=amo_MathByStr | |
| + | | dbtApport=903 | ||
| + | | dbtACPrp=acp_Math_Netto | ||
| + | | crdACPrp=acp_Nothing | ||
| + | | crdAcCut='Фиктивный' | ||
| + | }} | ||
| − | + | Схема операций для ввода остатков МЦ [[Учет материальных ценностей в подотчете|в подотчете]] у материально-ответственного лица. В отличии от ввода остатков по складу в данном случае указывается [[Виды операций|вид операции]] "Начальные остатки ТМЦ в ПО": | |
| − | = | + | {{P_AcMthL |
| − | + | | name=Начальные остатки в подотчете | |
| − | + | | CirSrc=cs_MDoc | |
| − | + | | cVAT=cvat_Not | |
| − | + | | aNetto=+ | |
| − | + | | aAmount=+ | |
| − | + | | dbtObject=amo_MathInAH | |
| − | + | | dbtApport=903 | |
| + | | dbtACPrp=acp_MathInAdvHld | ||
| + | | crdACPrp=acp_Nothing | ||
| + | | crdAcCut='Фиктивный разрез' | ||
| + | }} | ||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
Для автоматизированного импорта в АвтоПарк необходимо предоставить нам данные о количестве и стоимости [[Объекты материального учета|ОМУ]] в разрезе местонахождения объектов (по складам и подотчетным лицам). | Для автоматизированного импорта в АвтоПарк необходимо предоставить нам данные о количестве и стоимости [[Объекты материального учета|ОМУ]] в разрезе местонахождения объектов (по складам и подотчетным лицам). | ||
Данные должны быть подготовлены по состоянию на начало месяца, с которого предполагается начать учет материальных ценностей в АвтоПарк. | Данные должны быть подготовлены по состоянию на начало месяца, с которого предполагается начать учет материальных ценностей в АвтоПарк. | ||
| Строка 203: | Строка 77: | ||
[[Категория:Учет материальных ценностей]] | [[Категория:Учет материальных ценностей]] | ||
[[Категория:Внедрение (инструкции, рекомендации)]] | [[Категория:Внедрение (инструкции, рекомендации)]] | ||
| − | |||
Текущая версия на 09:49, 19 марта 2013
Внедрение подсистемы Учет материальных ценностей (УМЦ).
Содержание |
Права пользователей
Бухгалтеры материальной части должны входить в группу пользователей STOCK.
Подготовительные мероприятия
Внедрение подсистемы УМЦ происходит в несколько этапов:
Заполнение справочника объектов материального учета (ОМУ)
Для автоматической загрузки справочника ОМУ из программного комплекса, использовавшегося для учета МЦ до АвтоПарк, необходимо предоставить нам данные по имеющимся в наличии материальным ценностям. Данные должны быть упорядочены (например в виде Excel-таблицы) и как можно более полные. Обязательным минимумом является наличие следующих показателей:
- Инвентарный (номенклатурный) номер в предыдущей системе учета.
- Наименование объекта учета.
- Вид объекта (материалы, запчасти, авторезина и т.п.)
- Единица измерения.
Обучение персонала
В тестовом режиме (без формирования проводок) бухгалтеры вводят реальные товарные документы на приход МЦ, отпуск в производство и т.п. При этом добавляются необходимые записи в справочники:
- Виды операций
- Записи добавляются исходя из содержания и физического смысла операций, которые отражают эти документы. Например "Покупка", "Производство" (для отпуска в производство и возврата из него) и т.п.
- Статьи доходов и расходов
- Записи добавляются при оформлении документов на отпуск со склада исходя из бухгалтерской проводки (синтетический учет, следует из набора учетных разрезов, указанного в статье доходов и расходов) и номенклатуры затрат (аналитический учет, собственно сами СДР). Например "Колонна 1" (счет 20), "Столовая" (счет 29) и т.п.
Настройка справочников
Производится настройка справочников учетных разрезов, схем учета ОМУ и схем операций по видам, добавленным на предыдущем этапе.
Оформление схем учета ОМУ
Для каждого вида ОМУ оформляется несколько учетных разрезов: по одному на каждое состояние, по которому ведется учет: новый, б/у, требующие ремонта (трр), восстановленные (вст) и непригодные к эксплуатации (нпэ). Для каждого вида ОМУ и режима, соответствующего состоянию ОМУ, оформляется схема учета ОМУ. Для каждой схемы учета ОМУ описывается соответствующий набор учетных разрезов, в котором указываются разрезы для назначений:
- Запасы (нетто). Разрез учета материальных ценностей на складе (10 счет). Оформляется отдельный разрез для каждой схемы учета ОМУ, например: "Материалы нов", "Запчасти б/у", "Авторезина вст" и т.п. Ценовая группа в разрезе указывается по коду соответствующего режима движения ОМУ (1 для "нов", 2 для "б/у" и т.д.). Тип допустимого сальдо - "С количеством (дебетовое)".
- Запасы (НДС). 19 счет. Должен быть оформлен один разрез, который указывается во всех подобных схемах учета ОМУ. В разрезе указывается "Назначение" "НДС по приобретенным МПЗ", ценовая группа - 00. Тип допустимого сальдо - "Только дебетовое".
- Продажи (нетто). (обычно 91 счет). Оформляется отдельный разрез для каждого режима движения ОМУ (например "Продажи ТМЦ нов", "Продажи ТМЦ б/у". В разрезе должна быть указана соответствующая ценовая группа (см. выше). Тип допустимого сальдо - "Дебетовое или кредитовое".
- ТМЦ в подотчете. (забалансовый счет). Один разрез на каждый вид ОМУ. Только для тех видов ОМУ, по которым ведется учет по подотчете.
- ТМЦ в сторонней переработке. (10 счет). Один разрез для каждого вида ОМУ. Только для тех видов ОМУ, которые могут передаваться в стороннюю переработку.
Разумеется, не для всех видов ОМУ ведется учет сразу по всем состояниям (режимам движения), например, не бывает "Материалов б/у", так что схемы учета ОМУ и соответствующие учетные разрезы следует добавлять только по мере необходимости.
Так же следует заранее определиться с видами объектов, которые будут учитываться в подотчете. Обычно это "ИХП" и "Спецодежда". Следует иметь ввиду, что обычно учет в подотчете ведется за балансом в количественном выражении. В подотчете учитываются объекты, которые выданы работнику в пользование. В случаях, когда ТМЦ отпускаются со склада на отдел (например в ремзону с последующим списанием на ремонт ТС), то речь не о выдаче в подотчет, а об обычном межскладском перемещении в соответствующее место хранения ("Ремзона").
Корреспонденции
- Расход в подотчет. Общая корреспонденция с типом "Кредит" и видом "Сумма расчетная". Применяется при описании списания ОМУ с разреза учета на складе в подотчет.
- Приход в подотчет. Корреспонденция с типом "Дебет" и видом "Специальные обороты". Отдельная корреспонденция для каждого режима движения ОМУ, например "Приход в подотчет, нов", "Приход в подотчет, б/у" и т.п.
- Приход в подотчет из подотчета. Общая корреспонденция с типом "Дебет" и видом "Специальные обороты". Применяется в операциях передачи из подотчета в подотчет.
- Расход в подотчет из подотчета. Общая корреспонденция с типом "Кредит" и видом "Специальные обороты". Применяется в операциях передачи из подотчета в подотчет.
Ввод начальных остатков
Начальные остатки вводятся с помощью ВиП с видом операции "Начальные данные" на дату, предшествующую дате начала учета МЦ (на которую, сосбственно, и вводятся остатки). Схема операций для ввода остатков по МХ выглядит следующим образом:
| Проводка | Начальные остатки по МХ |
| Обороты | Строка товарного документа, +, 0, +, Безотносительно 'Cпособа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | ОМУ МХ, 903, Запасы (нетто) |
| Кредит | Пустой, Пустая, Указанный 'Фиктивный' |
Схема операций для ввода остатков МЦ в подотчете у материально-ответственного лица. В отличии от ввода остатков по складу в данном случае указывается вид операции "Начальные остатки ТМЦ в ПО":
| Проводка | Начальные остатки в подотчете |
| Обороты | Строка товарного документа, +, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС' |
| Специальное правило | Пустое, Параметры оставить пустыми |
| Дебет | ОМУ (п/о), 903, ТМЦ в подотчете |
| Кредит | Пустой, Пустая, Указанный 'Фиктивный разрез' |
Для автоматизированного импорта в АвтоПарк необходимо предоставить нам данные о количестве и стоимости ОМУ в разрезе местонахождения объектов (по складам и подотчетным лицам). Данные должны быть подготовлены по состоянию на начало месяца, с которого предполагается начать учет материальных ценностей в АвтоПарк.
Промышленная эксплуатация
Выполняется камеральная проверка импортированных остатков с помощью отчетности подсистемы УМЦ. Например, с помощью отчета "Инвентаризационная опись на начало месяца", сводов бухгалтерских проводок и т.п. После устранения возможных ошибок начинается промышленная эксплуатация подсистемы: товарные документы оформляются в АвтоПарк. Правильность проводок контролируется с помощью "Протоколов обработки документов" (F9 на документе).
