Материал из AutoPark
(Различия между версиями)
|
|
| Строка 910: |
Строка 910: |
| | | | |
| | ==Схемы операций таксировки подотчета (ПО)== | | ==Схемы операций таксировки подотчета (ПО)== |
| − | [[Учет материальных ценностей в подотчете#Таксировка подотчета|Схемы операций]]. | + | [[Учет материальных ценностей в подотчете#Таксировка подотчета|Схема операций]]. |
| | | | |
| | ==Сторонний ремонт/переработка== | | ==Сторонний ремонт/переработка== |
Версия 12:35, 17 марта 2010
Проводки по товарным документам могут отличаться в зависимости от выбранного метода расценки ОМУ:
- По среднемесячной цене.
Средняя стоимость ОМУ рассчитывается по итогам месяца.
- По среднескользящей цене.
Средняя стоимость ОМУ определяется на дату документа. Это позволяет вести аналитический учет в лицевых счетах статей доходов и расходов, но требует обязательной обработки всех предыдущих документов и при исправлениях задним числом - предварительного отката всех последующих документов.
Реализация
Документ к оплате (ИсС, ВОД)
Схема операций не содержит проводок.
Отгрузка
Реализация складских запасов (ИТН)
- При использовании метода среднемесячной цены:
| Проводка
|
На сумму нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
СДР, Только деньги, Доходы по СДР
|
| Проводка
|
На сумму НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Продажи (НДС)
|
| Проводка
|
Списание со склада по средней
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ вне МХ, Сумма расчетная, Продажи (нетто)
|
| Кредит
|
ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто)
|
- При использовании метода среднескользящей цены:
| Проводка
|
На сумму нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
СДР, Только деньги, Доходы по СДР
|
| Проводка
|
На сумму НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Продажи (НДС)
|
| Проводка
|
Списание со склада по средней
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
СДР, Только деньги, Расходы по СДР
|
| Кредит
|
ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто)
|
Реализация ОС (ИТН)
| Проводка
|
На сумму нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
СДР, Только деньги, Доходы по СДР
|
| Проводка
|
На сумму НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Продажи (НДС)
|
Реализация услуг (ИАС)
| Проводка
|
На сумму нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
СДР, Только деньги, Доходы по СДР
|
| Проводка
|
На сумму НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Продажи (НДС)
|
Реализация билетной продукции (ОБК)
| Проводка
|
Сумма нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
СДР, Только деньги, Доходы по СДР
|
| Проводка
|
НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Продажи (НДС)
|
Заправка сторонних ТС на АЗС
Схемы операций.
Учет НДС (ИСФ, ДПр)
| Проводка
|
Исходящий счет-фактура
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Продажи (НДС)
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Указанный НДС накопление
|
Оплата (ПКО, ВПП)
- ПКО
| Проводка
|
|
| Обороты
|
Сумма ссылки на ТД из ПД, +, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Касса'
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Проводка
|
|
| Обороты
|
Сумма ссылки на ТД из ПД, 0, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Касса'
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
- ВПП
| Проводка
|
|
| Обороты
|
Сумма ссылки на ТД из ПД, +, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Расчетный счет'
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Проводка
|
|
| Обороты
|
Сумма ссылки на ТД из ПД, 0, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Расчетный счет'
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
Отражение недостачи кондукторов (ВхП)
| Проводка
|
Нетто
|
| Обороты
|
Сумма ссылки на ФЛ из ПД, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Физлицо, Только деньги, Указанный Недостача/излишки
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
Покупка, прием
Документ к оплате (ВхС, ИОД)
Схема операций не содержит проводок.
Отгрузка
Поступление складских запасов (ВТН)
| Проводка
|
Нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, +, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Проводка
|
НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Запасы (НДС)
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Проводка
|
Часть НДС, включенная в стоимость
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Только НДС в соответствии со 'Cпособом учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ МХ, Только деньги, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Запасы (НДС)
|
Поступление услуг (ВхА)
| Проводка
|
Нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
СДР, Только деньги, Расходы по СДР
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Проводка
|
НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Запасы (НДС)
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Проводка
|
НДС в стоимость
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Только НДС в соответствии со 'Cпособом учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
СДР, Только деньги, Расходы по СДР
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Запасы (НДС)
|
Поступление основных средств (ВТН, ВхА)
| Проводка
|
Нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ вне МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Проводка
|
НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Запасы (НДС)
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Проводка
|
Часть НДС, включенная в стоимость
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Только НДС в соответствии со 'Cпособом учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Запасы (НДС)
|
Розничная покупка (РПк)
Поскольку при розничной покупке не выделяется НДС, от вышеприведенных схем остается по одной проводке:
| Проводка
|
Нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, +, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Проводка
|
Нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
СДР, Только деньги, Расходы по СДР
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
Передача ОС из другого филиала или головной организации
При передаче из другого филиала ОС приходуется в разрезе тех же источников приобретения, в разрезе которых объект учитывался передающей стороной. Для каждого источника приобретения оформляется отдельный документ со своим видом операции.
На примере ОС, приобретенных за счет собственных средств:
Схема операций для стоимости ОС:
| Проводка
|
Стоимость ОС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Указанный ОС (за счет собственных средств) производственные
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
Схема операций для начальной амортизации ОС (в товарном документе указывается со знаком '-' и режимом движения 'амр':
| Проводка
|
Амортизация ОС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, -, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Указанный Амортизация ОС (за счет собственных средств)
|
При необходимости ввести при получении ОС начальные данные о стоимости и амортизации в налоговом учете, рекомендуем оформить их в том же самом документе дополнительными проводками.
Учет НДС (ВСФ, ДПк)
| Проводка
|
НДС к вычету
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Только НДС в соответствии со 'Cпособом учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Указанный 'НДС накопление'
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Запасы (НДС)
|
Оплата (РКО, ИПП)
- РКО
| Проводка
|
|
| Обороты
|
Сумма ссылки на ТД из ПД, +, +, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Касса'
|
- ИПП
| Проводка
|
|
| Обороты
|
Сумма ссылки на ТД из ПД, +, +, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
р/с или касса, Только деньги, Указанный 'Расчетный счет'
|
Применяется при отсутствии подсистемы учета расчетов.
| Проводка
|
Проведение суммы-нетто из строки НПР
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, +, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
Пустой, Пустая, указанный разрез 'Поставщики'
|
При желании оформлять НПР в соответствии с бумажными накладными, с указанием НДС в отдельном поле, можно добавить в описании схемы операций вторую проводку. Она будет полностью или частично прибавлять НДС к стоимости ОМУ в соответствии с указанным в строке НПР способом учета НДС. Применение данного подхода рекомендуем предварительно согласовать с нами.
| Проводка
|
Вторая проводка по НПР - для учета НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Только НДС в соответствии со 'Cпособом учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
Пустой, Пустая, Запасы (НДС)
|
Учет "чужих" доходов
Учет ОМУ, которые являются доходами третьей стороны и которые потом будут переданы тому, кому на самом деле принадлежат, например, страховые сборы (вид ОМУ с категорией "Доходы/расходы 'чужие'"). В зависимости от вида доходов (вида ОМУ) транзитным объектом на котором учитываются собственно "чужие" доходы может быть СДР (в большинстве случаев) или сам ОМУ.
Реализация "чужих" доходов (ИТН, ИАС, ОБК)
Для вида ОМУ, для которого транзитным объектом учета является СДР схема операций аналогична схеме для реализации услуг:
| Проводка
|
Нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
СДР, Только деньги, Доходы по СДР
|
| Проводка
|
НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Продажи (НДС)
|
Для вида ОМУ, для которого транзитным объектом учета является сам ОМУ:
| Проводка
|
Нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Запасы (нетто)
|
| Проводка
|
НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Продажи (НДС)
|
Передача "чужих" доходов (ППк)
Для вида ОМУ, для которого транзитным объектом учета является СДР:
| Проводка
|
Нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Доходы по СДР
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
Для вида ОМУ, для которого транзитным объектом учета является сам ОМУ:
| Проводка
|
Нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
Учет "чужих" расходов
Учет ОМУ, которые являются расходами третьей стороны, например, коммунальные услуги, возмещаемые арендаторами (вид ОМУ с категорией "Доходы/расходы 'чужие'").
Передача "чужих" расходов (ИАС, ППр)
| Проводка
|
На сумму нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
СДР, Только деньги, Расходы по СДР
|
Возврат приобретенных ТМЦ и услуг по претензии (рекламации)
Обычно применяется Вид операции "Покупка", то что происходит именно возврат следует из направления товарных документов - "Исходящие".
Возврат ТМЦ (ИТН)
| Проводка
|
Нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
|
| Проводка
|
НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Запасы (НДС)
|
Возврат услуг (ИАС, ИСА)
| Проводка
|
Нетто
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
СДР, Только деньги, Расходы по СДР
|
| Проводка
|
НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Запасы (НДС)
|
Возврат НДС (ИСФ, ДПр)
| Проводка
|
НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, -, 0, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Договор, Только деньги, Указанный НДС накопление
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Запасы (НДС)
|
Применяется при отсутствии подсистемы учета расчетов. Вид операции должен быть с типом "Расход", в виде товарного документа НПР должно быть указано направление "Не определено".
| Проводка
|
Проведение суммы-нетто из строки НПР
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, +, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Пустой, Пустая, указанный разрез 'Поставщики'
|
| Кредит
|
ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
|
| Проводка
|
Вторая проводка по НПР - для учета НДС
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Только НДС в соответствии со 'Cпособом учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Пустой, Пустая, Запасы (НДС)
|
| Кредит
|
ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
|
Отпуск со склада
Отпуск в производство (ТОВ, НОВ)
| Проводка
|
Отпуск со склада
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
СДР, Только деньги, Расходы по СДР
|
| Кредит
|
ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто)
|
| Проводка
|
Отпуск со склада
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Пустой, Пустая, Указанный 'Разрез, отражающий направление расхода'
|
| Кредит
|
ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто)
|
Отпуск в подотчет (ТОВ)
| Проводка
|
Отпуск со склада
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
СДР, Только деньги, Расходы по СДР
|
| Кредит
|
ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто)
|
| Проводка
|
Приход в ПО
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ (п/о), Специальные обороты, ТМЦ в подотчете
|
| Кредит
|
Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный
|
| Проводка
|
Отпуск со склада
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Пустой, Пустая, Указанный 'Разрез, отражающий направление расхода'
|
| Кредит
|
ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто)
|
| Проводка
|
Приход в ПО
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ (п/о), Специальные обороты, ТМЦ в подотчете
|
| Кредит
|
Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный
|
Отпуск топлива в баки с отражением в ПЛ (НОВ)
| Проводка
|
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
'Склад_Баки_ТС', Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ ТС, Сумма расчетная, Указанный Топливо в эксплуатации
|
| Кредит
|
ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто)
|
Списание из подотчета (ТОВ)
Схема операции для списания из подотчета по износу, по утере, при реализации и т.п.
| Проводка
|
Списание из подотчета
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный
|
| Кредит
|
ОМУ МХ, Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете
|
Возврат из производства (ВиП)
Применяется для отражения возврата на склад из производства отпущенного туда ранее ТМЦ, поступления запчастей и материалов, полученных при демонтаже ОС, прихода на склад отремонтированных ТМЦ, ТМЦ изготовленных на предприятии, возврата из подотчета и т.п.
Возврат из производства
| Проводка
|
Возврат из производства
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
СДР, Только деньги, Расходы по СДР
|
Описание схемы операции в старой нотации (без использования статей доходов и расходов):
| Проводка
|
Возврат из производства
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
Пустой, Пустая, Указанный 'Разрез, отражающий источник поступления'
|
Возврат из подотчета
| Проводка
|
Приход на склад
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
СДР, Только деньги, Расходы по СДР
|
| Проводка
|
Списание из ПО
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный
|
| Кредит
|
ОМУ (п/о), Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете
|
Описание схемы операции в старой нотации (без использования статей доходов и расходов):
| Проводка
|
Приход на склад
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
Пустой, Пустая, Указанный 'Разрез, отражающий источник поступления'
|
| Проводка
|
Списание из ПО
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Пустой, Пустая, Указанный Фиктивный
|
| Кредит
|
ОМУ (п/о), Сумма расчетная, ТМЦ в подотчете
|
Передача со склада на склад (МСП)
- Вид операции: Наименование "Передача со склада на склад", тип "Расход".
| Проводка
|
Передача со склада на склад
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ МХ2, Сумма расчетная, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто)
|
Передача из подотчета в подотчет (МСП)
Схема операций.
Схемы операций таксировки подотчета (ПО)
Схема операций.
Сторонний ремонт/переработка
Отпуск в сторонний ремонт/переработку (ВПЦ)
Оформляется при передаче ТМЦ в стороннюю организацию для ремонта или переработки. При этом ТМЦ продолжает числиться на балансе предприятия.
Режим движения обычно указывается "Требующие ремонта" ('трр').
| Проводка
|
Передача сторонней организации
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Недопустимо применение 'Способа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ СП, Сумма расчетная, ТМЦ в сторонней переработке
|
| Кредит
|
ОМУ МХ, Сумма расчетная, Запасы (нетто)
|
Возврат из стороннего ремонта/переработки (ВхА)
При этом обычно указывается режим движения "Восстановленные" ('вст').
| Проводка
|
Списание из 'сторонней переработки' и возврат на склад
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
ОМУ СП, Сумма расчетная, ТМЦ в сторонней переработке
|
| Проводка
|
Стоимость ремонта (нетто)
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ МХ, Только деньги, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Проводка
|
Стоимость ремонта (НДС)
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, +, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ вне МХ, Явные обороты, Запасы (НДС)
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
| Проводка
|
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Только НДС в соответствии со 'Cпособом учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ МХ, Только деньги, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
ОМУ вне МХ, Только деньги, Запасы (НДС)
|
Возврат из стороннего ремонта/переработки ТМЦ, не подлежащих ремонту/переработке (ВПЦ)
При этом обычно указывается режим движения "Непригодные к эксплуатации" ('нпэ').
| Проводка
|
Списание из 'сторонней переработки' и возврат на склад
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, 0, 0, +, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
ОМУ МХ, Явные обороты, Запасы (нетто)
|
| Кредит
|
ОМУ СП, Сумма расчетная, ТМЦ в сторонней переработке
|
Распределение расходов и доходов с транзитных СДР на целевые (РСЗ)
Распределение расходов оформленных, например, по ВхА с использованием транзитной СДР:
| Проводка
|
Распределение расходов
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
СДР из списка, Только деньги, Расходы по СДР
|
| Кредит
|
СДР, Только деньги, Расходы по СДР
|
Подобным образом описывается схема распределения доходов - с заменой назначений разрезов и инверсией направления:
| Проводка
|
Распределение доходов
|
| Обороты
|
Строка товарного документа, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
СДР, Только деньги, Доходы по СДР
|
| Кредит
|
СДР из списка, Только деньги, Доходы по СДР
|
Оплата
Продажа ТМЦ и услуг работникам предприятия
Возможны два варианта оплаты работником своей задолженности:
- Обычная оплата
- Наличным (ПКО) или безналичным (ВПП) образом.
- Оплата "через зарплату"
- Методика следующая:
- Оформляется ВхП, проведение которого погашает задолженность по договору и образует дебетовое сальдо (как правило, по счету 73) по ЛС физлица.
- При досчете РЛ работника, дебетовое сальдо по ЛС физлица списывается проводкой д70 к73 с одновременным формированием удержания в расчетном листе.
| Проводка
|
ВхП по факту оплаты "через зарплату"
|
| Обороты
|
Сумма ссылки на ТД из ПД, +, 0, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Физлицо, Только деньги, Указанный Разрез по счету 73
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
Входящая платежная корректировка
- Предположим, возникла необходимость "перекинуть" остаток с одного договора продажи на другой
- ВПК будет оформлена следующим образом:
- Ссылка на ТД по договору, на который нужно "перекинуть" остаток. С указанием суммы со знаком "плюс";
- Ссылка на ТД по договору, с которого нужно "снять" остаток. С указанием суммы со знаком "минус".
- Проводка может выглядеть так:
| Проводка
|
ВПК по ВО "Продажа"
|
| Обороты
|
Сумма ссылки на ТД из ПД, +, +, 0, Безотносительно 'Cпособа учета НДС'
|
| Специальное правило
|
Пустое, Параметры оставить пустыми
|
| Дебет
|
Единственный, Только деньги, Указанный Специальный разрез для транзита взаимозачетов (например, по счету 76).
|
| Кредит
|
Договор, Только деньги, Расчеты по договору
|
Схемы операций.
